Cosa succede alla mia IRA SEMPLICE se lascio l’azienda sponsor?
Le regole per SIMPLE IRA affermano che i dipendenti che partecipano a questo tipo di conto pensione con differimento fiscale non possono trasferire fondi a un altro piano pensionistico per due anni dopo l’apertura di un conto SEMPLICE.
Cosa significa, però, se lasci l’azienda entro due anni, ma il tuo nuovo datore di lavoro non offre un’IRA SEMPLICE? Ecco uno sguardo a come funzionano gli IRA SEMPLICI e cosa puoi fare se ti trovi in questa situazione.
Punti chiave
- I dipendenti devono attendere due anni dal momento in cui aprono un conto IRA SEMPLICE prima di trasferire quei fondi in un altro piano pensionistico.
- Se prelievi denaro da un’IRA SEMPLICE durante il periodo di attesa di due anni, potresti essere soggetto a una penale del 25% per la distribuzione anticipata.
- Tuttavia, trasferimenti o rollover tra due SIMPLE IRA sono esenti dalla regola dei due anni dell’IRS.
- Quando i due anni sono scaduti, puoi spostare i beni dal tuo SIMPLE IRA in un conto pensionistico idoneo tramite rollover, trasferimento o conversione Roth.
Regole che governano gli IRA SEMPLICI
UN SEMPLICE IRA è un attraente piano pensionistico con differimento fiscale per le aziende che hanno 100 o meno dipendenti. Un datore di lavoro imposta il piano con un istituto finanziario, che poi lo amministra. Il lavoro di ufficio è minimo: solo un documento del piano iniziale e informazioni annuali ai dipendenti. I costi di avvio e manutenzione sono bassi e i datori di lavoro ottengono una detrazione fiscale per i contributi che versano per i dipendenti.
Per partecipare a un’IRA SEMPLICE, i dipendenti devono aver guadagnato almeno $ 5.000 di compenso in due anni civili precedenti e si prevede che guadagnino almeno $ 5.000 nell’anno in corso. I datori di lavoro possono scegliere requisiti di partecipazione meno restrittivi, se lo desiderano. Un datore di lavoro può anche scegliere di escludere dalla partecipazione i dipendenti che ricevono benefici tramite un sindacato.
Per aprire un account, il dipendente deve compilare un accordo di adozione SEMPLICE IRA. Una volta stabilito il piano, i datori di lavoro sono generalmente tenuti a corrispondere il contributo di ciascun dipendente fino al 3% del loro stipendio. Oppure, invece di corrispondere i contributi, il datore di lavoro può contribuire con il 2% dello stipendio per ogni dipendente.
Se parti durante il periodo di attesa di due anni
Durante i primi due anni di apertura di un conto SIMPLE IRA, non puoi trasferire tali beni in un altro piano pensionistico. Questo periodo di due anni inizia il primo giorno in cui il tuo datore di lavoro deposita un contributo sul conto SIMPLE. Qualsiasi distribuzione che prendi da un’IRA SEMPLICE durante questo periodo di due anni è soggetta a una penalità di distribuzione anticipata del 25% se hai meno di 59 anni e mezzo al momento del ritiro.
C’è un’eccezione. Il periodo di attesa di due anni non si applica ai trasferimenti o ai rollover tra due SIMPLE IRA. Quindi, se non sei più con la società che ha sponsorizzato l’IRA SEMPLICE, puoi lasciare le attività dove sono fino al termine del periodo di attesa di due anni, oppure puoi trasferire le attività a un SEMPLICE presso un altro istituto finanziario.
Se hai un’IRA SEMPLICE, il tuo datore di lavoro deve consentirti di detenere i tuoi beni presso un altro istituto finanziario, che puoi scegliere, se lo desideri.
Dopo il periodo di due anni
Quando sono trascorsi due anni, puoi trasferire il tuo SIMPLE IRA a un altro piano pensionistico idoneo mediante un trasferimento, un rollover (incluso un rollover diretto) o una conversione Roth, indipendentemente dal fatto che tu sia rimasto o meno con la società che ha sponsorizzato il SIMPLE.
Per eseguire il trasferimento, è necessario presentare unmodulo 5304-SIMPLE o delmodulo 5305-SIMPLE che il datore di lavoro ha compilato per istituire l’IRA SEMPLICE. Il trasferimento può avvenire una volta che il nuovo account è stato stabilito.