Self-Directed IRA (SDIRA)
Cos’è un Self-Directed IRA (SDIRA)?
Un conto pensionistico individuale autodiretto (SDIRA) è un tipo di conto pensionistico individuale (IRA) che può contenere una varietà di investimenti alternativi normalmente vietati dagli IRA regolari. Sebbene l’account sia amministrato da un custode o trustee, è gestito direttamente dal titolare dell’account, per questo motivo viene chiamato “autodiretto”.
Disponibili come IRA tradizionale (a cui si versano contributi deducibili dalle tasse) o Roth IRA (da cui si prendono distribuzioni esentasse), gli IRA autodiretti sono più adatti per investitori esperti che già comprendono gli investimenti alternativi e che desiderano diversificare in un conto fiscalmente avvantaggiato.
Punti chiave
- Un IRA autodiretto (SDIRA) è una variazione di un IRA tradizionale o Roth in cui è possibile detenere una varietà di investimenti alternativi, compresi gli immobili, che i normali IRA non possono possedere.
- In generale, gli IRA autodiretti sono disponibili solo attraverso ditte specializzate che offrono servizi di custodia SDIRA.
- I custodi di SDIRA non possono fornire consulenza finanziaria o di investimento, quindi l’onere della ricerca, della due diligence e della gestione delle risorse spetta esclusivamente al titolare del conto.
Capire un’IRA autodiretta (SDIRA)
La principale differenza tra gli SDIRA e gli altri IRA sono i tipi di investimenti che puoi tenere nel conto. In generale, gli IRA regolari sono limitati a titoli comuni come azioni, obbligazioni, certificati di deposito e fondi comuni o negoziati in borsa (ETF). Ma gli SDIRA consentono al proprietario di investire in una gamma molto più ampia di risorse. Con uno SDIRA puoi detenere metalli preziosi, materie prime, collocamenti privati, società in accomandita semplice, certificati di privilegio fiscale, immobili e altri tipi di investimenti alternativi.
In quanto tale, uno SDIRA richiede una maggiore iniziativa e due diligence da parte del titolare dell’account.
Come aprire un Self-Directed IRA (SDIRA)
Con la maggior parte dei fornitori di IRA, puoi aprire solo un’IRA regolare (tradizionale o Roth) e puoi investire solo nei soliti sospetti: azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento / ETF. Se desideri aprire un IRA autodiretto, avrai bisogno di uncustode qualificato dell’IRA specializzato in quel tipo di account.
Non tutti i depositari di SDIRA offrono la stessa gamma di investimenti. Quindi, se sei interessato a una risorsa specifica, ad esempio lingotti d’oro, assicurati che faccia parte delle offerte di un potenziale custode.
Il sito web SelfDirectedIRA offre un elenco di custodi di account qualificati IRS.
I custodi della SDIRA non sono autorizzati a fornire consulenza finanziaria (ricorda, i conti sono autodiretti ), motivo per cui i broker tradizionali, le banche e le società di investimento di solito non offrono questi conti. Ciò significa che devi fare i tuoi compiti. Se hai bisogno di aiuto per scegliere o gestire i tuoi investimenti, dovresti pianificare di lavorare con un consulente finanziario.
Tradizionale vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
Gli IRA autodiretti possono essere impostati come IRA tradizionali o come Roth IRA. Tuttavia, tieni presente che i due tipi di account hanno un trattamento fiscale, requisiti di idoneità, linee guida sui contributi e regole di distribuzione diversi.
Una differenza fondamentale tra un tradizionale e Roth IRA è quando si pagano le tasse. Con gli IRA tradizionali, ottieni un’agevolazione fiscale anticipata, ma paghi le tasse sui tuoi contributi e guadagni quando li ritiri durante il pensionamento. D’altra parte, non ottieni un’agevolazione fiscale quando contribuisci a un Roth IRA. Ma i tuoi contributi e guadagni crescono esentasse e anche le distribuzioni qualificate sono esentasse.
Ovviamente ci sono altre differenze da considerare. Ecco una rapida carrellata:
- Limiti di reddito. Non ci sono limiti di reddito per gli IRA tradizionali, ma devi guadagnare meno di un certo importo per aprire o contribuire a un Roth.
- Distribuzioni minime richieste. Devi iniziare a prendere RMD all’età di 72 anni se hai un IRA tradizionale. I Roth IRA non hanno RMD durante la tua vita.
- Prelievi anticipati.Con un Roth IRA, puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza tasse o penali. I prelievi sono esentasse e senza penalità dopo i 59 anni e mezzo, a condizione che l’account abbia almeno cinque anni. Con gli IRA tradizionali, i prelievi sono esenti da penalità a partire dall’età di 59 anni e mezzo (ricorda, devi pagare le tasse sui prelievi IRA tradizionali).
Queste stesse regole si applicano a qualsiasi versione di un IRA autodiretto che possiedi.
Gli SDIRA devono anche rispettare i limiti di contribuzione annuali generali dell’IRA: per il 2021, sono $ 6.000 all’anno o $ 7.000 se hai 50 anni o più.
Investire in un’IRA autodiretta (SDIRA)
I Roth IRA autodiretti aprono un vasto universo di potenziali investimenti. Oltre agli investimenti standard (azioni, obbligazioni, contanti, fondi del mercato monetario e fondi comuni di investimento), puoi detenere attività che non fanno tipicamente parte di un portafoglio pensionistico.
Ad esempio, puoi acquistare un investimento immobiliare da detenere nel tuo account SDIRA. Puoi anche detenere partnership e gravami fiscali, persino un’attività in franchising.
Tuttavia, l’Internal Revenue Service (IRS) vieta alcuni investimenti specifici in IRA autodiretti, sia che si tratti della Roth o della versione tradizionale. Ad esempio, non puoi detenere assicurazioni sulla vita, azioni di S Corporation, investimenti che costituiscono una transazione vietata (come quella che coinvolge “auto-negoziazione”) e oggetti da collezione.
Gli oggetti da collezione includono una vasta gamma di oggetti, tra cui oggetti d’antiquariato, opere d’arte, bevande alcoliche, figurine di baseball, cimeli, gioielli, francobolli e monete rare (si noti che ciò influisce sul tipo di oro che un Roth IRA autodiretto può contenere). Rivolgiti a un consulente finanziario per assicurarti di non violare inavvertitamente nessuna delle regole.
Rischi Self-Directed IRA (SDIRA)
Gli SDIRA hanno molti vantaggi. Ma ci sono alcune cose a cui prestare attenzione:
- Transazioni vietate. Se infrangi una regola, l’intero account potrebbe essere considerato distribuito a te. E sarai agganciato per tutte le tasse, più una penale. Assicurati di comprendere e seguire le regole per le risorse specifiche che detieni nell’account.
- Due diligence. Ancora una volta, i custodi di SDIRA non possono offrire consulenza finanziaria. Sei da solo. Assicurati di fare i compiti e di trovare un buon consulente finanziario se hai bisogno di aiuto.
- Commissioni. Gli SDIRA hanno una struttura tariffaria complicata. Le spese tipiche includono una tassa di stabilimento una tantum, una quota annuale del primo anno, una tassa di rinnovo annuale e le commissioni per il pagamento della fattura di investimento. Questi costi si sommano (e tagliano i tuoi guadagni).
- Il tuo piano di uscita. È facile uscire da azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento: basta effettuare un ordine di vendita con il tuo broker e il mercato si occuperà del resto. Non così con alcuni investimenti SDIRA. Se possiedi un condominio, ad esempio, ci vorrà del tempo per trovare l’acquirente giusto. Ciò può essere particolarmente problematico se hai uno SDIRA tradizionale e devi iniziare a prendere le distribuzioni.
- Frode.Anche se i custodi di SDIRA non possono offrire consulenza finanziaria, renderanno disponibili determinati investimenti. La Securities and Exchange Commission (SEC) osserva che i custodi della SDIRA in genere non valutano “la qualità o la legittimità di qualsiasi investimento nell’IRA autodiretto o nei suoi promotori”.