4 Maggio 2021 0:11

Modulo SEC X-17A-5

Cos’è il modulo SEC X-17A-5

Il modulo SEC X-17A-5 è un modulo di rendicontazione finanziaria che tutti i broker-dealer registrati presso la Securities and Exchange Commission  (SEC) degli Stati  Uniti devono compilare. Questo modulo è composto da tre parti e contiene una verifica annuale che deve essere eseguita da un ragioniere pubblico certificato  (CPA).

Analisi del modulo SEC X-17A-5

Il modulo SEC X-17A-5 deve essere compilato da tutti i broker-dealer  registrati presso la SEC, come stabilito dalla Sezione 17 del Securities Exchange Act del 1934,  Regola 17a-10 (a) (1). Il modulo viene utilizzato per segnalare le condizioni finanziarie e operative di un broker-dealer. La parte I del modulo SEC X-17A-5 contiene informazioni generali sul dichiarante, insieme agli elementi del requisito patrimoniale operativo progettati per misurare determinate caratteristiche economiche e finanziarie del dichiarante.2 La Parte II contiene l’audit annuale, e la Parte III contiene le informazioni di identificazione del dichiarante e del contabile.

La SEC chiama questo modulo un rapporto unico combinato finanziario e operativo (FOCUS), in quanto presenta una combinazione della salute finanziaria e operativa di un broker-dealer registrato presso la SEC. A partire dal 2020, i broker-dealer, compresi quelli registrati come  commercianti di derivati over-the-counter  (OTC), possono presentare volontariamente questi moduli elettronicamente attraverso il sistema elettronico di raccolta, analisi e recupero dei dati (EDGAR) della SEC invece di archiviare rapporti cartacei.

Poiché il modulo X-17A-5 contiene una serie di orari e modifiche, i broker-dealer dovrebbero controllare periodicamente il sito Web della SEC per eventuali modifiche come esenzioni, date di deposito, requisiti o altre informazioni modificate, ma è possibile trovare esempi del modulo corrente Qui:

  • Modulo SEC X-17A-5 – Parte I
  • Modulo SEC X-17A-5 – Parte II
  • Modulo SEC X-17A-5 – Parte III