Modulo SEC NQ
Cos’è il modulo SEC NQ?
Il termine Modulo SEC NQ si riferisce a un documento che le società di investimento gestionale registrate, come le società di fondi comuni di investimento, devono presentare alla Securities and Exchange Commission (SEC) al fine di divulgare le loro partecipazioni di portafoglio complete. Il modulo è richiesto secondo le sezioni dell’Investment Company Act del 1940 e del Securities Exchange Act del 1934. Il modulo SEC NQ deve essere presentato due volte durante l’anno fiscale di una società.
Punti chiave
- Il modulo SEC NQ è un deposito obbligatorio richiesto dalla SEC per le società di investimento gestionale registrate, come le società di fondi comuni di investimento.
- Viene utilizzato per divulgare le partecipazioni di portafoglio complete di una società di investimento.
- Il modulo SEC NQ deve essere presentato entro e non oltre 60 giorni dalla fine del primo e del terzo trimestre dell’anno fiscale di una società.
- Le società di investimento di piccole imprese e quelle che richiedono e ricevono un disagio sono esentate dal deposito del modulo.
- La SEC ha sostituito il modulo SEC NQ con il modulo SEC N-PORT al fine di ricevere informazioni più aggiornate dalle società di investimento.
Comprensione del modulo SEC NQ
SEC Form NQ è un deposito obbligatorio richiesto dalla SEC, come indicato nella Sezione 30 (b), della Investment Company Act del 1940 e le sezioni 13 (a) e 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934. La forma è chiamato anche Programma trimestrale delle partecipazioni in portafoglio della Società di investimento di gestione registrata
Tutte le società di investimento registrati e trust devono presentare semestrali e relazioni annuali con la SEC e delle aziende azionisti. Società di fondi comuni, però, non sono tenuti a spedire la loro forma SEC NQ riporta direttamente agli azionisti. Il modulo SEC NQ deve essere presentato elettronicamente due volte all’anno. Questi periodi rientrano nel periodo di 60 giorni dopo la fine del primo e del terzo trimestre della società l’anno fiscale. Le aziende che l’esperienza e file per un disagio temporaneo o permanente possono essere esenti da tali requisiti.4
Gli investitori interessati a rivedere le partecipazioni della propria società di investimento possono cercare i propri archivi NQ su Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval (EDGAR).
Le aziende sono tenute a includere le seguenti informazioni sui documenti depositati dal modulo SEC NQ:
- Il nome dell’azienda
- L’indirizzo postale completo dell’azienda
- Partecipazioni individuali
- Importo principale o numero di azioni di ciascuna partecipazione
- Valore equo di ciascuna partecipazione
I sostenitori dell’informativa sulla detenzione di portafoglioritengono che il modulo SEC NQ aiuti gli investitori a prendere decisioni migliori e più informate sui loro investimenti personali. La SEC può anche utilizzare le informazioni fornite su questi documenti per aiutare a formulare regolamenti, revisioni della divulgazione, nonché ruoli nell’ispezione e nella definizione delle politiche.
considerazioni speciali
Le società di investimento per piccole imprese (SBIC) non sono tenute a presentare il modulo SEC NQ. Invece, queste aziende devono presentare il modulo SEC N-5, noto anche come la dichiarazione di registrazione delle società di investimento per piccole imprese ai sensi del Securities Act del 1933 e del Legge sulle società di investimento del 1940.
Una società deve essere registrata ai sensi dello Small Business Investment Act del 1958 o avere l’approvazione della Small Business Administration (SBA) per presentare una domanda di licenza per qualificarsi per i depositi N-5.
Modulo SEC NQ vs. modulo SEC N-PORT
La SEC ha adottato requisiti di rendicontazione nuovi e modificati nel 2016 che riguardano le società di investimento registrate ai sensi dell’Investment Company Act del 1940. Gli aggiornamenti hanno lo scopo di modernizzare la rendicontazione delle società di investimento. Una delle modifiche proposte consiste nell’eliminare il modulo SEC NQ e sostituirlo con il modulo SEC N-PORT per le società di investimento registrate diverse dai fondi del mercato monetario.
Questo nuovo modulo fornisce alla SEC informazioni più aggiornate sullepartecipazionidel portafoglio di un fondo(non oltre 30 giorni dopo la fine di ogni mese) insieme a ulteriori approfondimenti su come un portafoglio gestisce il rischio, la liquidità e l’uso di derivati.
Il modulo NQ doveva essere sostituito originariamente il 1 ° agosto 2019. Tale data è stata ritardata per consentire le revisioni al nuovo modulo. Il ritardo ha anche dato al settore degli investimenti la possibilità di diventare più informato e a proprio agio con la transizione. La data rivista per la revoca del modulo NQ è stata segnalata per essere il 1 maggio 2020. Secondo la SEC, le aziende che iniziano a presentare il modulo SEC N-PORT non sono più tenute a completare il modulo SEC NQ.