Modulo SEC N-17D-1

Che cos’è il modulo SEC N-17D-1?

Il modulo SEC N-17D-1 è un modulo che deve essere depositato presso la Securities and Exchange Commission (SEC) da una piccola società di investimento aziendale (SBIC) e da una banca affiliata all’SBIC. Il modulo deve essere presentato da un SBIC autorizzato ai sensi dell’Investment Company Act del 1940 e dalla sua banca affiliata.

Punti chiave

• Il modulo SEC N-17D-1 è un rapporto che deve essere presentato se una piccola società di investimento aziendale (SBIC) o una banca affiliata effettua un investimento.
• Deve anche essere presentato quando un SBIC o un’affiliata cede un investimento o lo fa per default.
• Il modulo è richiesto ai sensi dell’Investment Company Act del 1940 e dello Small Business Investment Act del 1950.

Comprensione del modulo N-17D-1

Il modulo SEC N-17D-1 è richiesto dalla regola 17D-1 dell’Investment Company Act del 1940. Deve essere depositato semestralmente entro 30 giorni dalla fine del periodo di sei mesi in cui si verifica uno dei seguenti eventi: investimento in una piccola impresa, o disposizione, inadempienza, modifica o estensione di qualsiasi investimento dell’SBIC. La SEC utilizza le informazioni per raccogliere i dettagli delle transazioni degli SBIC e delle loro banche affiliate.

Compilazione del modulo N-17D-1

La parte I del modulo N-17D-1 afferma: “Se lo SBIC e una banca che è una persona affiliata allo SBIC, o una persona affiliata allo SBIC, hanno effettuato investimenti in una piccola impresa contemporaneamente, o se SBIC o tale banca ha effettuato un investimento nella piccola impresa in un momento in cui c’era un investimento esistente in tale piccola impresa da parte dell’altra, stabilito in relazione agli investimenti in ciascuna di tali imprese da parte dello SBIC e la banca quanto segue informazioni: ”

• Il nome e l’indirizzo della piccola impresa in cui sono stati effettuati gli investimenti e la natura della sua attività.
• Il nome e l’indirizzo della banca che ha effettuato un investimento nella piccola impresa e la base dell’affiliazione di tale banca con l’SBIC.
• Una descrizione, a partire dalla data in cui ciascun SBIC o investimento bancario nella piccola impresa è stato effettuato durante il periodo di rendicontazione.
• L’utilizzo o la proposta di utilizzo da parte della piccola impresa dei proventi dei rispettivi investimenti effettuati nel periodo.
• Se l’SBIC ha effettuato un investimento contemporaneo o successivo ad un investimento della banca.
• Dettagli su eventuali interessi nelle transazioni e su eventuali contratti, diritti o altri benefici ricevuti o da ricevere in relazione alla transazione

La Parte II del modulo N-17D-1 afferma: “Se l’SBIC ha ceduto un investimento, o si è verificata un’inadempienza nel pagamento degli interessi o del capitale, o un’estensione o una modifica dei termini di qualsiasi investimento dell’SBIC o dell’affiliata, le seguenti informazioni: ”

• Identificare l’investimento e dichiarare se vi è stata una disposizione, un inadempimento dell’emittente nel pagamento degli interessi o del capitale, un’estensione o una modifica dei termini dell’investimento e fornire tutti i dettagli.
• Se c’è stata una disposizione dell’investimento, indicare l’ammontare dell’utile o della perdita realizzato.
• Se si è verificata una perdita, si è verificato un inadempimento o se i termini dell’investimento sono stati estesi o modificati, descrivere le circostanze che ne sono derivate.