Programma F definito
L’allegato F è una sezione di un rendiconto assicurativo annuale in cui sono divulgate le operazioni di riassicurazione. Viene utilizzato dalle autorità di regolamentazione per identificare i diversi accordi di riassicurazione a cui un assicuratore può prendere parte e fornisce un indicatore della capacità dell’assicuratore di raccogliere i recuperi recuperabili dalla riassicurazione in caso di perdite.
Analisi del programma F
Le compagnie di assicurazione sono tenute a divulgare i propri dati finanziari alle autorità di regolamentazione statale su base annuale. Queste informazioni vengono inserite nel National Associated of Insurance Commissioners (NAIC) Financial Data Repository, che è un database utilizzato dall’Insurance Regulatory Information System (IRIS) e da altre organizzazioni per valutare i rapporti finanziari degli assicuratori. Le autorità di regolamentazione utilizzano questi rapporti per valutare la salute finanziaria dell’assicuratore e per determinare se l’assicuratore sta aumentando le sue passività e, quindi, il suo rischio di insolvenza.
L’Allegato F è uno dei componenti del rapporto annuale di un assicuratore.È progettato per fornire alle autorità di regolamentazione tre punti dati chiave. In primo luogo, mostra la riassicurazione assunta e ceduta da riassicurato e riassicuratore, nonché i premi sull’assicurazione di portafoglio. Ciò include le perdite dovute al riassicuratore e le commissioni pagabili o dovute dai riassicuratori. In secondo luogo, mostra gli accantonamenti per i recuperi di riassicurazione sia da riassicuratori non autorizzati che da riassicuratori che sono lenti nell’effettuare i pagamenti. Terzo, riafferma il bilancio dell’assicuratore al lordo della riassicurazione ceduta.
Le autorità di regolamentazione assicurativa prestano molta attenzione all’uso della riassicurazione da parte di un assicuratore. Sebbene la riassicurazione consenta a un assicuratore di ridurre le sue potenziali perdite in cambio di premi, l’assicuratore è comunque responsabile in ultima analisi di tutte le responsabilità degli assicurati. Se un assicuratore dipende eccessivamente dalla riassicurazione e un riassicuratore diventa insolvente, l’assicuratore può anche incorrere in problemi finanziari e diventare insolvente. Le autorità di regolamentazione vogliono proteggere gli assicurati e possono punire gli assicuratori che fanno un uso eccessivo della riassicurazione o forniscono informazioni fuorvianti sulla recuperabilità dei beni recuperabili dalla riassicurazione.
La penalità del programma F.
Sebbene gli assicuratori statunitensi possano riassicurare il rischio con qualsiasi compagnia di riassicurazione, le linee guida normative richiedono che la riassicurazione sia ottenuta da un vettore autorizzato affinché l’assicuratore possa prendere il credito per la riassicurazione acquistata ed evitare di vedere una riduzione legale del suo saldo in eccedenza. Questa rettifica contabile legale è comunemente nota come penalità Schedule F, in riferimento ai programmi di riassicurazione nella dichiarazione annuale della National Association of Insurance Commissioners (NAIC). Secondo le norme attuali, affinché un assicuratore si accerti della riassicurazione ceduta a un vettore non ammesso, l’assicuratore deve ricevere una forma di garanzia approvata dal riassicuratore per un importo pari almeno all’importo delle riserve di riassicurazione che l’assicuratore sta registrando in i suoi rendiconti finanziari.