Piano pensionistico registrato (RPP)

Che cos’è un piano pensionistico registrato (RPP)?

Un piano pensionistico registrato è un tipo di trust che fornisce benefici pensionistici a un dipendente di un’azienda al momento del pensionamento. Registrati presso la Canada Revenue Agency, gli RPP sono piani pensionistici in cui dipendenti e datori di lavoro o datori di lavoro contribuiscono da soli all’entità fino a quando il beneficiario della pensione lascia l’azienda o raggiunge l’età pensionabile.

La maggior parte degli RPP è soggetta a standard di benefici legislativi emanati da organi di governo federali o provinciali. Questi editti delineano lo standard minimo di benefici che RPPS deve avvalersi per pianificare i componenti.

Punti chiave

• Un piano pensionistico registrato è un tipo di trust che fornisce benefici pensionistici a un dipendente di un’azienda al momento del pensionamento.
• Registrati presso la Canada Revenue Agency, gli RPP sono piani pensionistici in cui dipendenti e datori di lavoro o datori di lavoro contribuiscono da soli all’entità fino a quando il beneficiario della pensione lascia l’azienda o raggiunge l’età pensionabile.
• La maggior parte degli RPP è soggetta a standard di benefici legislativi emanati da organi di governo federali o provinciali.

Comprensione dei piani pensionistici registrati

I contributi agli RPP sono deducibili dalle tasse sia per il dipendente che per il datore di lavoro. I contributi al piano e i guadagni sulle attività sottostanti sono fiscalmente differiti, quindi i fondi vengono tassati quando vengono ritirati dal piano.

Piani pensionistici registrati per un unico datore di lavoro

Con un unico piano pensionistico per datore di lavoro (SEPP), un datore di lavoro autonomo o un gruppo di datori di lavoro ospitati sotto la stessa bandiera aziendale si impegnano e contribuiscono allo stesso piano pensionistico. O utilizzati per i dipendenti a livello aziendale o presentati a una categoria ristretta di dipendenti, i SEPP sono tradizionalmente amministrati dagli sponsor del piano, che possono sollecitare feedback dai membri di un piano.

Mentre i contributi ai SEPP sono normalmente versati dai datori di lavoro, alcuni SEPP contributivi richiedono che i dipendenti paghino allo stesso modo nel piano. Un SEPP può essere strutturato come un piano a contribuzione definita, un piano a benefici definiti o come un ibrido di entrambi gli stili. I datori di lavoro sono obbligati a versare contributi al piano, che fornisce benefici pensionistici. Devono anche coprire eventuali carenze.

Piani pensionistici registrati multi-datore di lavoro

Con i piani pensione multi-datore di lavoro (MEPP), due o più datori di lavoro autonomi contribuiscono allo stesso fondo pensione, che può essere un piano a contribuzione definita, un piano a benefici definiti o un modello ibrido.

Nel calcolare i benefici, i MEPP a benefici definiti riconoscono gli anni di appartenenza al datore di lavoro esistente. Anche il tempo trascorso con i precedenti datori di lavoro può essere considerato nei calcoli.

Con alcuni MEPP, i benefici possono essere ridotti nei casi in cui i contributi di un datore di lavoro non coprono adeguatamente i pagamenti previsti. Tali piani non fissi sono talvolta denominati “piani a beneficio di destinazione”.

RPP in numeri

Come suggerisce il nome, i piani pensionistici sponsorizzati congiuntamente (JSPP) utilizzano un modello in base al quale i membri del piano e i datori di lavoro versano entrambi i contributi.

Secondo le statistiche più recenti, nel 2017 i piani pensionistici registrati hanno beneficiato di oltre 6,3 milioni di iscritti. Ciò rappresenta un modesto aumento dell’1% rispetto al 2016, quando i piani in generale vantavano 62.800 componenti in meno.

Ripartita per sesso, la crescita di nuovi membri femminili ha superato quella dei membri maschi. Infatti, nel 2017, per il secondo anno consecutivo, le iscritte femminili hanno raggiunto il record, raggiungendo i 3,2 milioni. Si tratta di un aumento di 36.700 donne, portando la quota complessiva di membri femminili al 50,5%.

Anche l’appartenenza maschile è cresciuta nel 2017, ma solo di 26.100.È interessante notare che questo guadagno segue un calo di 35.000 membri maschi, rispetto all’anno precedente.