Posso inserire un’IRA tradizionale in un piano 529 per mio nipote?
Non è possibile trasferire un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA) in un piano 529 senza pagare le tasse. L’Internal Revenue Service (IRS) considera l’inserimento di una distribuzione IRA in un piano 529 come distribuzione inclusa nel reddito ordinario imponibile.
Oltre all’imposta sul reddito,se non hai ancora 59 anni e mezzo dovraipagare una penale aggiuntiva del 10% per il prelievo anticipato. Dopo quelle tasse, potresti contribuire con ciò che resta al piano 529.
Pertanto, finanziare un account 529 da un IRA tradizionale non è una buona idea. Considera invece queste alternative.
Punti chiave
- Non puoi trasferire la tua IRA in un piano 529 senza subire un aumento delle tasse e, in alcuni casi, pagare anche una penale.
- Opzioni migliori includono l’utilizzo di una distribuzione IRA per pagare le spese di istruzione o il finanziamento di un 529 con reddito regolare.
- Tutti i 50 stati offrono 529 piani di risparmio per aiutare le famiglie a risparmiare per le spese dell’istruzione superiore.
Utilizzare una distribuzione IRA per finanziare le spese per l’istruzione
Piuttosto che aprire il 529, potresti prendere in considerazione l’utilizzo della distribuzione IRA per le spese di istruzione. I prelievi dalla tua IRA tradizionale ai fini dell’istruzione superiore sono esenti dalla sanzione del 10%. Questa esenzione si applica anche a Roth IRA.
Le spese esenti da penalità includono “tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l’iscrizione o la frequenza a un istituto scolastico idoneo”, secondo l’IRS. Dovresti visitare il sito web dell’IRS per ottenere una ripartizione completa delle spese esenti per l’istruzione superiore qualificata.
Ricorda, la spesa per l’istruzione superiore ti esenterebbe dalla penale del 10%, ma la distribuzione incorrerebbe comunque nell’ordinaria imposta sul reddito. Inoltre, potrebbe essere necessario includere la distribuzione come reddito su qualsiasi richiesta di aiuto finanziario, in particolare sulla domanda gratuita di aiuti federali per studenti (FAFSA), quindi assicurati di prenderla con attenzione.
Esistono due tipi di piani 529: piani di lezioni prepagate e piani di risparmio.
Finanzia un 529 con reddito regolare
Infine, potresti considerare di aprire un piano 529 e di contribuirvi con il tuo reddito normale piuttosto che con il tuo IRA. In questo modo puoi evitare sia l’imposta ordinaria sul reddito che la penale di prelievo anticipato della tua IRA e iniziare a far crescere un fondo universitario.
Un altro vantaggio è che i nonni (e i genitori) possono contribuire fino a $ 15.000 (nel 2020 e nel 2021) a un piano 529 per bambino all’anno senza incorrere in tasse sulle donazioni. Se sposato, ogni nonno (e genitore) può contribuire fino a $ 15.000, per un totale di $ 30.000 a coppia.
Famiglie molto ricche possono persino consulente finanziario per ottenere assistenza.