Requisito patrimoniale basato sul rischio

Che cos’è un requisito patrimoniale basato sul rischio?

Il requisito patrimoniale basato sul rischio si riferisce a una regola che stabilisce il capitale regolamentare minimo per le istituzioni finanziarie. Esistono requisiti patrimoniali basati sul rischio per proteggere le società finanziarie, i loro investitori, i loro clienti e l’economia nel suo complesso. Questi requisiti garantiscono che ogni istituto finanziario disponga di capitale sufficiente per sostenere le perdite operative mantenendo un mercato sicuro ed efficiente.

Punti chiave

• I requisiti patrimoniali basati sul rischio sono requisiti patrimoniali minimi per le banche stabiliti dalle autorità di regolamentazione.
• Esiste una soglia permanente per questi requisiti: l’8% per il capitale basato sul rischio totale (tier 2) e il 4% per il capitale basato sul rischio tier 1.
• Il capitale di classe 1 include azioni ordinarie, riserve, utili non distribuiti e alcune azioni privilegiate.
• I requisiti patrimoniali basati sul rischio fungono da cuscinetto per proteggere un’azienda dall’insolvenza.

Comprensione del requisito patrimoniale basato sul rischio

I requisiti patrimoniali basati sul rischio sono ora soggetti a un limite minimo permanente, come da regola adottata nel giugno 2011 dall’Office of the Comptroller of the Currency (OCC), dal Board of Governors del Federal Reserve System e dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Oltre a richiedere una soglia minima permanente, la regola fornisce anche una certa flessibilità nel calcolo del rischio per alcune attività a basso rischio.

L’emendamento Collins del Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act impone requisiti patrimoniali minimi basati sul rischio per gli istituti di deposito assicurati, gli istituti di deposito, le società holding e le società finanziarie non bancarie controllate dalla Federal Reserve.

Secondo le regole Dodd-Frank, ogni banca deve avere un coefficiente di capitale basato sul rischio totale dell’8% e un coefficiente di capitale basato sul rischio di livello 1 del 4,5%. Una banca è considerata “ben capitalizzata” se ha un coefficiente di tier 1 dell’8% o superiore e un coefficiente di capitale basato sul rischio totale di almeno il 10% e un coefficiente di leva finanziaria di livello 1 di almeno il 5%.

considerazioni speciali

In genere, il capitale di livello 1 include le azioni ordinarie di un istituto finanziario, le riserve divulgate, gli utili non distribuiti e alcuni tipi di azioni privilegiate. Il capitale totale include il capitale di livello 1 e di livello 2 ed è la differenza tra le attività e le passività di una banca. Tuttavia, ci sono sfumature all’interno di entrambe queste categorie.

Per definire le linee guida su come le banche dovrebbero calcolare il proprio capitale, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, che opera attraverso la Banca dei regolamenti internazionali, pubblica gli Accordi di Basilea. Basilea I è stato introdotto nel 1988, seguito da Basilea II nel 2004. Basilea III è stato sviluppato in risposta ai deficit nella regolamentazione finanziaria emersi alla fine della crisi finanziaria degli anni 2000. Queste linee guida hanno lo scopo di aiutare a valutare il rischio di credito di una banca correlato alle sue attività di bilancio e all’esposizione fuori bilancio.

Capitale basato sul rischio e standard di capitale fisso

Sia il capitale basato sul rischio che gli standard sul capitale fisso fungono da cuscinetto per proteggere un’azienda dall’insolvenza. Tuttavia, gli standard sul capitale fisso richiedono che tutte le società abbiano la stessa quantità di denaro nelle loro riserve e, al contrario, il capitale basato sul rischio varia l’ammontare di capitale che una società deve detenere in base al proprio livello di rischio.

Il settore assicurativo ha iniziato a utilizzare capitale basato sul rischio invece di standard di capitale fisso negli anni ’90 dopo che una serie di compagnie di assicurazione è diventata insolvente negli anni ’80 e ’90. Ad esempio, negli anni ’80, in base agli standard del capitale fisso, due assicuratori della stessa dimensione nello stesso stato erano generalmente tenuti a detenere lo stesso importo di capitale in riserva, ma dopo gli anni ’90 tali assicuratori hanno affrontato requisiti diversi in base alla loro nicchia assicurativa e il loro livello di rischio unico.