Credito di riassicurazione
Che cos’è il credito di riassicurazione?
Il credito di riassicurazione è una registrazione contabile effettuata da un assicuratore per i premi ceduti ai riassicuratori e le perdite recuperate dai riassicuratori. Le procedure di credito di riassicurazione consentono a una compagnia di assicurazioni di trattare il denaro dovuto dai riassicuratori per le perdite coperte come attività.
Quando una compagnia di assicurazioni stipula un contratto di riassicurazione, accetta di trasferire parte del rischio dalle polizze che ha sottoscritto al riassicuratore e, a sua volta, fornirà al riassicuratore una parte del premio che guadagna su tali polizze. È una mossa contabile fatta dalle compagnie di assicurazione che le aiuta a non perdere denaro se i clienti non pagano le bollette.
Punti chiave
- Una voce di credito in riassicurazione consente agli assicuratori di contabilizzare come attività il denaro dovuto dai riassicuratori per le perdite coperte.
- Il credito in riassicurazione può essere trattato come una riduzione della responsabilità dell’assicuratore solo quando l’agenzia di riassicurazione soddisfa una serie specifica di requisiti, come avere la licenza per lavorare nello stato e avere un buon rating del credito.
- Poiché il numero di riassicuratori in un determinato mercato e settore è generalmente piccolo, le agenzie assicurative in genere hanno un’esposizione solo a un numero limitato di nomi.
Come funziona il credito di riassicurazione
Questo è il rischio associato al fatto che il riassicuratore diventi insolvente e quindi non sia in grado di adempiere alla sua parte del contratto di riassicurazione. Se il riassicuratore non è in grado di coprire i sinistri a cui è contrattualmente obbligato, la compagnia di assicurazione potrebbe trovarsi con una responsabilità molto più ampia del previsto.
Le compagnie di assicurazione tengono conto di questo rischio di credito attraverso crediti di riassicurazione. Si tratta di registrazioni contabili che le consentono di dimostrare di avere ancora una potenziale esposizione alla perdita (saldo non ammesso), sebbene idealmente la perdita sarebbe coperta dalla compagnia di riassicurazione.
L’uso della riassicurazione consente a un assicuratore di sottoscrivere più polizze perché il suo profilo di rischio complessivo è ridotto, ma apre anche l’assicuratore al rischio di credito della riassicurazione.
Profilo di rischio
Il rischio di credito può variare a seconda del riassicuratore con cui la società cedente lavora, poiché ogni riassicuratore può avere un livello di solvibilità diverso dall’altro. In genere, le compagnie di assicurazione istituiranno controlli interni per assicurarsi che i riassicuratori con cui lavorano abbiano un capitale sufficiente per rimanere solvibili se vengono presentati reclami.
Una voce di credito in riassicurazione consente all’assicuratore di elencare la riassicurazione come attività o come riduzione della passività solo quando il riassicuratore soddisfa una serie di requisiti di base come stabilito dalla compagnia di assicurazioni.
Questi requisiti includono la licenza per il riassicuratore di fornire la riassicurazione nello stato in cui opera l’assicuratore, il riassicuratore che presenta la documentazione normativa appropriata e il riassicuratore che si sottopone alle revisioni finanziarie.
considerazioni speciali
Secondo un documento pubblicato su Actuaries.org, gli assicuratori devono affrontare la concentrazione del settore e la concentrazione di un solo nome quando si tratta di riassicurazione. Perché? Il documento afferma: “Il numero di riassicuratori è piccolo (rispetto al numero di emittenti di obbligazioni) e quindi è probabile che un assicuratore tipico, per quanto prudente, abbia un’esposizione concentrata a singoli nomi.