Probato
Cos’è la successione?
Probate è il termine per un processo legale in cui un testamento viene rivisto per determinare se è valido e autentico. La successione si riferisce anche all’amministrazione generale del testamento di una persona deceduta o del patrimonio di una persona deceduta senza testamento.
Dopo la morte di un detentore di beni, il tribunale nomina un esecutore testamentario nominato nel testamento o un amministratore (se non vi è volontà) per amministrare il processo di successione. Ciò comporta la raccolta delle attività di una persona deceduta per pagare eventuali passività rimanenti sul patrimonio della persona e per distribuire le attività dell’eredità ai beneficiari.
Punti chiave
- La successione è il processo legale per la revisione dei beni di una persona deceduta e la determinazione degli eredi.
- I procedimenti di successione sono tipicamente incentrati sull’esistenza di un testamento.
- Un procedimento di successione non è sempre richiesto in caso di morte, ma di solito è essenziale quando il patrimonio residuo di una persona deceduta è di alto valore.
- Gli individui possono evitare costi e complessità di successione esorbitanti avendo un testamento facilmente autenticato o utilizzando veicoli di investimento che non richiedono il testamento.
Come funziona la successione
La successione è l’analisi e l’amministrazione dei trasferimenti di beni patrimoniali precedentemente di proprietà di una persona deceduta. Quando un proprietario di proprietà muore, i suoi beni vengono comunemente esaminati da un tribunale di successione. Il tribunale di successione fornisce la sentenza finale sulla divisione e distribuzione dei beni ai beneficiari. Un procedimento di successione inizierà tipicamente analizzando se la persona deceduta ha fornito o meno un testamento legalizzato.
In molti casi, la persona deceduta ha stabilito la documentazione, che contiene istruzioni su come distribuire i suoi beni dopo la morte. Tuttavia, in alcuni casi, il defunto non lascia testamento.
Probato con una volontà
Una persona deceduta che ha fornito un testamento è nota come testatore. Quando un testatore muore, l’esecutore testamentario è responsabile dell’avvio del processo di successione. In genere, l’ esecutore esecutivo è un consulente finanziario. Il testamento può anche fornire dettagli su un determinato esecutore.
L’esecutore testamentario è responsabile del deposito del testamento presso il tribunale di successione. Gli stati possono avere regole diverse per il periodo di tempo in cui un testamento deve essere depositato dopo la morte. Il deposito del testamento avvia il processo di successione. Il processo di successione è un procedimento supervisionato dal tribunale in cui si dimostra che l’autenticità del testamento lasciato è valido e accettato come il vero ultimo testamento del defunto. Il tribunale nomina ufficialmente l’esecutore testamentario indicato nel testamento, che conferisce all’esecutore testamentario il potere legale di agire per conto del defunto.
L’esecutore
A designerà tipicamente un rappresentante legale o un esecutore testamentario approvato dal tribunale. Questa persona è responsabile della localizzazione e della supervisione di tutti i beni del defunto. L’esecutore deve stimare il valore dell’eredità utilizzando la data del valore di morte o la data di valutazione alternativa, come specificato dall’Internal Revenue Code (IRC).
La maggior parte dei beni che sono soggetti all’amministrazione di successione sono sotto la supervisione del tribunale di successione del luogo in cui il defunto viveva al momento della morte. L’eccezione è il settore immobiliare. Potrebbe essere necessario estendere la successione immobiliare a tutte le contee in cui si trova l’immobile.
L’esecutore testamentario deve anche pagare eventuali tasse e debiti dovuti dal defunto dall’eredità. I creditori di solito hanno un periodo di tempo limitato (circa un anno) dalla data del decesso per avanzare pretese nei confronti dell’eredità per denaro a loro dovuto. I reclami respinti dall’esecutore possono essere portati in tribunale dove un giudice di successione avrà l’ultima parola sulla giustificazione o meno del reclamo.
L’esecutore testamentario è anche responsabile della presentazione della dichiarazione finale dei redditi personali per conto del defunto. Eventuali tasse di successione in sospeso possono anche essere dovute entro un anno dalla data di morte. Dopo che è stato effettuato l’inventario del patrimonio, calcolato il valore dei beni e saldato i debiti, l’esecutore testamentario chiederà l’autorizzazione del tribunale a distribuire ciò che resta del patrimonio ai beneficiari.
Se l’eredità di una persona deceduta è insolvente, il che significa che i suoi debiti superano i loro beni, un amministratore probabilmente sceglierà di non avviare la successione. In generale, i singoli stati possono avere le proprie decisioni su uno statuto di prescrizione per l’elaborazione di un testamento tramite successione. Gli stati possono anche avere soglie per le dichiarazioni di successione.
Probato senza testamento
Quando una persona muore senza testamento, si dice che sia morta intestata. Un patrimonio intestato è anche quello in cui il testamento presentato al tribunale è stato considerato non valido. Il processo di successione per un patrimonio intestato include la distribuzione dei beni del defunto secondo le leggi statali. Se una persona deceduta non ha beni, la successione potrebbe non essere necessaria.
In generale, un procedimento giudiziario di successione di solito inizia con la nomina di un amministratore per sorvegliare l’eredità del defunto. L’amministratore funge da esecutore testamentario, ricevendo tutti i crediti legali contro l’eredità e pagando i debiti in sospeso.
L’amministratore ha il compito di individuare eventuali eredi legali del defunto, inclusi coniugi superstiti, figli e genitori. Il tribunale di successione valuterà quali beni devono essere distribuiti tra gli eredi legali e come distribuirli. Le leggi sulla successione nella maggior parte degli stati dividono la proprietà tra il coniuge superstite e i figli del defunto.
Se un individuo non ha testamento e non ha eredi, tutti i beni rimanenti vanno allo Stato.
Il trasferimento di beni al governo è noto come incameramento. Gli stati hanno in genere un lasso di tempo per la rivendicazione di qualsiasi bene da parte di un erede che può farsi avanti.
Coniugi come comproprietari
Le leggi comunitarie sulla proprietà possono riconoscere entrambi i coniugi come comproprietari in un procedimento intestato. In effetti, la gerarchia di distribuzione inizia tipicamente con il coniuge superstite. Se al momento del decesso non è sposato o è vedovo, i beni vengono generalmente suddivisi tra i figli sopravvissuti. Dopo aver preso in considerazione un coniuge e i figli, anche altri parenti possono essere ritenuti idonei per la distribuzione.
Gli amici intimi del defunto non verranno normalmente aggiunti all’elenco dei beneficiari ai sensi delle leggi di successione di uno stato per le proprietà intestate. Tuttavia, se il defunto avesse un conto congiunto con diritto di sopravvivenza o proprietà di proprietà congiuntamente con un altro, il bene comune sarebbe automaticamente di proprietà del partner superstite.
È sempre necessaria una successione?
È importante sapere se è necessaria una successione dopo la morte di un individuo. Il processo di verifica può richiedere molto tempo per essere finalizzato. Più il patrimonio è complesso o contestato, più tempo ci vorrà per regolare e distribuire il patrimonio. Maggiore è la durata, maggiore è il costo.
La verifica di una proprietà senza testamento è in genere più costosa di quella con un testamento valido. Tuttavia, il tempo e il costo richiesti a ciascuno sono ancora elevati. Inoltre, poiché i procedimenti di un tribunale di successione sono registrati pubblicamente, evitare la successione garantirebbe che tutti gli accordi siano effettuati privatamente.
Diversi stati hanno leggi diverse in materia di successione e se è richiesta la successione dopo la morte di un testatore. Alcuni stati hanno un valore di proprietà specifico, che richiede la successione. Ad esempio, le leggi sulla successione in Texas stabiliscono che se il valore della proprietà è inferiore a $ 75.000, la successione può essere saltata. Se una proprietà è abbastanza piccola da aggirare il processo di successione, la proprietà può essere rivendicata utilizzando azioni legali alternative, come una dichiarazione giurata. In genere, se i debiti di una persona deceduta superano i loro beni, la successione non è necessariamente avviata e possono essere intraprese azioni alternative.
Alcune attività possono aggirare la successione perché i beneficiari sono stati piani 401k, i conti di risparmio medico e i conti pensionistici individuali (IRA) che hanno beneficiari designati non dovranno essere sottoposti a prova. Allo stesso modo, i beni posseduti congiuntamente con un diritto di sopravvivenza possono aggirare il processo di successione.
Un altro modo popolare per aggirare la successione è attraverso l’uso di un trust.
I fondi fiduciari possono essere orchestrati per passare immediatamente agli eredi designati in caso di morte.
Nel complesso, la riduzione al minimo dei costi associati al processo di verifica può essere prudente. Le spese accumulate possono includere spese giudiziarie, ore di servizio professionale e costi di amministrazione. Avere un testamento facilmente autenticato è uno dei modi più comuni per passare rapidamente attraverso un processo di successione e distribuire in modo efficiente le risorse in modo appropriato.