Volontà versata
Che cos’è una volontà di versamento?
Un testamento di versamento è un documento legale che garantisce che i beni rimanenti di un individuo vengano trasferiti automaticamente a un fondo precedentemente stabilito alla sua morte.
Come funziona un pour-over
Un riversamento funzionerà in congiunzione con un trust. Nella pianificazione successoria, i trust forniscono un modo per evitare il processo di successione quando si trasferiscono beni dopo la morte del concedente. Quando arriva il momento di saldare un patrimonio, i beni finanziati nel trust vengono distribuiti ai beneficiari come indicato dal concedente. Un testamento di versamento copre i beni che il concedente non ha finanziato nel trust al momento della morte. In assenza di indicazioni esplicite fornite tramite testamento, i beni rimanenti sarebbero invece soggetti alle leggi sulla successione intestata come stabilito dalla giurisdizione in cui l’individuo è deceduto.
I testamenti versati fungono da sostegno contro questioni che potrebbero frustrare il buon funzionamento di un trust vivente. Garantiscono che tutti i beni che un concedente trascura di aggiungere a un trust, accidentalmente o di proposito, finiranno nel trust dopo l’esecuzione del testamento. Il testamento può anche fornire una protezione extra contro questioni legali con un trust stabilendo che i beni destinati al trust siano distribuiti ai beneficiari del trust qualora diventasse invalido o, nel caso di un trust non finanziato, qualora diventasse legalmente difficile o impossibile da fondo al momento della morte del concedente.
Trust revocabili e irrevocabili
I piani patrimoniali in genere accoppiano testamenti di versamento con trust viventi, che richiedono che i concedenti trasferiscano loro beni prima della loro morte. La maggior parte delle tenute più piccole utilizza trust viventi revocabili, che consentono ai concedenti di controllare i beni nel trust fino alla loro morte. Le proprietà più grandi a volte utilizzeranno trust irrevocabili per ridurre l’onere fiscale per i beneficiari, in particolare se saranno soggetti a una tassa di successione. Una volta che i concedenti trasferiscono i beni a un trust irrevocabile, i beni passano completamente sotto il controllo dei fiduciari. Le volontà di riversamento funzionano con entrambi i tipi di fiducia.
Esempio di volontà di versamento
Supponiamo che una coppia di anziani desideri distribuire una proprietà ai propri figli e nipoti. Per ridurre al minimo il fastidio legale di più processi di successione che sarebbero innescati dalla loro scrittura di testamenti individuali, decidono di stabilire un trust revocabile vivente in cui possono trasferire i loro beni. Accanto al trust, entrambi redigono testamenti di versamento che dirigono che eventuali beni rimanenti vengano aggiunti al trust alla loro morte. Quando uno dei coniugi muore, la loro macchina, che la coppia ha intitolato solo a nome di quella persona, finisce per fluire senza problemi nella fiducia. L’altro coniuge continua ad agire come fiduciario, quindi può continuare a utilizzare l’auto come se fosse intestata a loro stessi, anche se il suo titolo viene trasferito al trust. Alla morte del secondo coniuge, anche i beni rimasti a nome del coniuge vengono trasferiti al trust. Un fiduciario successore nominato quindi gestisce o distribuisce i beni come indicato dai termini del trust.