Fondo a reddito congiunto

Che cos’è un fondo a reddito congiunto?

Un fondo in pool reddito è un tipo di beneficenza fiducia. Un fondo comune di reddito è un fondo comune di investimento composto da doni che vengono messi in comune e investiti insieme. Il reddito del fondo viene distribuito sia ai partecipanti al fondo che ai beneficiari designati, in base alla loro quota del fondo. Se sei un donatore del fondo, scegli gli altri beneficiari del reddito per ricevere pagamenti trimestrali per tutta la vita. Alla tua morte, il valore dei beni sarà trasferito ai beneficiari.

Punti chiave

• Un fondo di reddito congiunto è un tipo di fondazione di beneficenza.
• Il reddito del fondo viene distribuito sia ai partecipanti al fondo che ai beneficiari designati, in base alla loro quota del fondo.
• Se sei un donatore del fondo, scegli gli altri beneficiari di reddito per ricevere i pagamenti trimestrali per la vita; alla tua morte, il valore dei beni sarà trasferito ai beneficiari.

Capire un fondo a reddito congiunto

Un fondo di reddito congiunto è un tipo di fondo di beneficenza che prende il nome dal fatto che le risorse dei contributori sono messe in comune a scopo di investimento. Non c’è collaborazione tra i donatori. I fondi vengono distribuiti in beneficenza solo dopo la morte del donatore.

Un fondo di reddito comune differisce da un cerchio di donazione perché consente ai beneficiari designati di ricevere distribuzioni di reddito regolari per tutta la vita. L’importo del reddito ricevuto varia e dipende dalla performance degli investimenti detenuti dal trust. Il fondo tiene conto delle tabelle dell’aspettativa di vita IRS e del valore equo di mercato delle attività al momento del trasferimento per determinare gli importi della distribuzione del reddito.

Un fondo di reddito congiunto ti consente di fare tre cose: garantire un reddito perpetuo, richiedere una detrazione fiscale corrente e fare un regalo futuro in beneficenza.

Ad esempio, supponi di possedere azioni con un valore di $ 50.000. Quindi doni le azioni al fondo comune di reddito per finanziare eventualmente borse di studio per studenti svantaggiati e riservarti un interesse di reddito per tutta la vita. Nel trasferimento di azioni al fondo non si riconosce una plusvalenza  sul valore apprezzato dall’acquisto originario, quindi si evita l’imposta sulle plusvalenze. Riceverai anche una detrazione di beneficenza per l’anno in cui entri nel pool, riducendo le tasse.

considerazioni speciali

Contributi accettabili a un fondo di reddito congiunto

In generale, puoi contribuire con qualsiasi attività liquida a un fondo di reddito congiunto. Le risorse comunemente utilizzate includono:

• Contanti
• Azioni
• Fondi comuni di investimento

Alcuni fondi di reddito congiunto possono anche consentire donazioni di altri tipi di beni. Queste attività correnti meno comuni includono:

• Alcuni titoli soggetti a restrizioni o azioni detenute privatamente
• Attività non in contanti come assicurazioni sulla vita
• Proprietà tangibili come opere d’arte, automobili o immobili
• Titoli esentasse
• Bitcoin

Benefici fiscali di un fondo a reddito congiunto

Le attività conferite al fondo si qualificano per una detrazione immediata dell’imposta sul reddito. L’importo della detrazione dipende dal valore equo di mercato del regalo, dall’età del beneficiario o dei beneficiari e dal tasso di rendimento del fondo.

Anche le attività conferite a un fondo di reddito congiunto vengono rimosse dal valore della proprietà, il che potrebbe aiutare a limitare l’effetto delle imposte federali sugli immobili applicabili. Ciò significa anche che le attività in un fondo a reddito congiunto evitano la successione. I donatori sapranno esattamente dove va a finire il saldo residuo del fondo: a un ente di beneficenza selezionato o a un gruppo di enti di beneficenza.