Contributo eccessivo
Che cos’è un contributo eccessivo?
Un contributo in eccesso è un contributo volontario a un piano pensionistico deducibile dalle tasse che supera il contributo massimo consentito per un determinato periodo, come determinato dal registrar del piano pensionistico o dall’Internal Revenue Service (IRS).
Capire la sovracontribuzione
Contribuire in eccesso a un 401 (k), ad esempio, è un problema affrontato da pochi pensionati, poiché i contributi insufficienti o l’assenza di contributi si verificano più frequentemente. Per il 2020 e il 2021, l’IRS consente ai dipendenti di differire fino a $ 19.500 dalla loro retribuzione ogni anno. C’è anche un contributo di recupero consentitoper le persone di età pari o superiore a 50 anni, che è di $ 6.000 aggiuntivi all’anno, aumentando il limite annuale totale a $ 26.000.
Naturalmente, raddoppiare questi importi per le coppie sposate che lavorano ciascuna. Se entrambi i partner hanno 50 anni o più, ciascuno può massimizzare i propri 401 (k) contributi per un limite di contribuzione annuale combinato di $ 52.000 per il 2020 e il 2021. Solo al di sopra di questo importo devono affrontare eventuali contributi in eccesso.
In particolare, i limiti si applicano solo alle detrazioni sui salari. Eventuali corrispondenze da parte dei datori di lavoro, ad esempio, non vengono conteggiate per i contributi in eccesso.
Notifica all’amministratore
Se il limite viene ancora superato, i dipendenti devono avvisare la rispettiva azienda o l’amministratore del piano all’inizio dell’anno dopo che si è verificato il contributo in eccesso. Spetta all’amministratore del piano restituire eventuali pagamenti in eccesso ai dipendenti, nonché eventuali guadagni sui contributi in eccesso.
L’invio di questa notifica il prima possibile fornisce ai datori di lavoro tempo sufficiente per svolgere le pratiche burocratiche necessarie. Ciò include in genere l’adeguamento di eventuali contributi derivanti dagli assegni dei dipendenti al lordo delle imposte e il conteggio come salario sui moduli W-2 dei dipendenti. Ciò consente ai dipendenti di avere tempo sufficiente per emettere nuovi moduli prima della scadenza annuale per la dichiarazione dei redditi.
Allo stesso modo, anche i conti pensionistici individuali (IRA) hanno limiti di contribuzione. Nel 2020 e nel 2021, il limite di contribuzione totale per Roth e IRA tradizionali combinati era di $ 6.000 per i minori di 50 anni e $ 7.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni.
Pericoli di eccesso di contribuzione
È importante correggere rapidamente i contributi in eccesso. In caso contrario, spesso ne derivano problemi fiscali. Se l’importo in eccesso non viene restituito ai dipendenti interessati in tempo sufficiente per presentare le tasse, i dipendenti corrono il rischio di doppia tassazione. Cioè, potrebbero pagare le tasse nell’anno in cui si è verificato l’eccesso e devono comunque pagare anche l’anno successivo.
Per evitare la doppia imposizione, alcuni dipendenti possono presentare una dichiarazione modificata con il contributo in eccesso prelevato, più eventuali guadagni relativi al contributo in eccesso. Tuttavia, ciò deve essere fatto entro il termine per la proroga fiscale.
I contributi eccessivi agli IRA sono un po ‘più facili da correggere, ma comunque si traducono in sanzioni. I dipendenti possono lasciare i propri account da soli e designare eventuali contributi in eccesso per il limite del prossimo anno. Su ogni franchigia si applica una penale del 6% all’anno. Ovviamente, ogni contributo individuale deve essere adeguato in futuro per evitare di creare nuovamente un contributo in eccesso l’anno successivo.