Tassa sulla bambinaia

Cos’è una tassa sulla tata?

Una tassa sulla tata è un’imposta federale pagata da persone che impiegano dipendenti domestici e pagano salari superiori a un certo importo. Nel 2020, per salari in contanti di $ 2200 o più per dipendente, le tasse di previdenza sociale e Medicare devono essere trattenute a un’aliquota del 15,3%, con il datore di lavoro e il dipendente che pagano ciascuno la metà (7,65%). Se si paga uno stipendio in contanti di $ 1000 o più a trimestre per dipendente, il datore di lavoro paga una tassa di disoccupazione del 6% su salari annuali in contanti fino a $ 7000.

Capire la tassa sulla tata

I dipendenti domestici sono persone assunte il cui lavoro è controllato dal datore di lavoro;tali dipendenti includono baby sitter, tate, maggiordomi e cuochi. L’imposta sulla tata esiste perché l’IRS considera un collaboratore domestico in corso come un dipendente della famiglia del contribuente, piuttosto che un appaltatore indipendente. In quanto tale, il contribuente diventa un datore di lavoro e deve pagare la previdenza sociale, Medicare e le tasse di disoccupazione federali e statali sul salario pagato a quel dipendente. Potrebbero esserci anche tasse per la tata a livello statale. I requisiti fiscali federali e statali per la bambinaia sono descritti in dettaglio nella pubblicazione IRS 926.

Ad esempio, se un contribuente paga una babysitter adulta $ 50 ogni fine settimana, deve pagare le tasse per la tata (52 fine settimana / anno x $ 50 = $ 2600). L’imposta sulla tata non si applica se la babysitter è il genitore o il coniuge del contribuente o se la babysitter ha meno di 18 anni e non svolge principalmente un’attività lavorativa domestica. Inoltre, le tasse sulla bambinaia non sono applicabili se un contribuente assume un aiuto domestico tramite un’agenzia di collocamento, nel qual caso l’agenzia è il datore di lavoro ed è responsabile del pagamento dell’imposta associata.4

L’imposta sulla tata consente a un dipendente della famiglia di ricevere sussidi e protezioni per l’occupazione coperti, come previdenza sociale, Medicare e indennità di disoccupazione. Fornisce inoltre a un dipendente della famiglia un reddito verificabile e una storia lavorativa legale, che può essere importante quando si richiede una carta di credito, un prestito o un mutuo. L’imposta sulla tata consente inoltre a un datore di lavoro di usufruire di significativi risparmi fiscali da un conto di spesa flessibile e dal credito per l’ infanzia e per le persone a carico.6

Punti chiave

• Una tassa per la tata è un’imposta richiesta a livello federale pagata da persone che impiegano dipendenti domestici e pagano salari oltre una certa soglia.
• L’IRS ritiene che un collaboratore domestico in corso sia un dipendente domestico, piuttosto che un appaltatore indipendente.
• L’imposta sulla tata qualifica i dipendenti della famiglia a ricevere determinati benefici e protezioni, come la previdenza sociale, Medicare e le indennità di disoccupazione.
• I datori di lavoro e i dipendenti pagano una quota uguale della sicurezza sociale e delle tasse Medicare (7,65% totale) sui salari in contanti.

Requisiti fiscali per la bambinaia

I contribuenti con dipendenti domestici devono presentare domanda per diventare un datore di lavoro e ricevere un numero di identificazione del datore di lavoro per trattare con l’IRS e altre agenzie. Il mancato pagamento delle tasse sul lavoro può comportare sanzioni e le famiglie che classificano erroneamente un dipendente domestico come imprenditore indipendente possono essere accusate di evasione fiscale.89

Nel 2019, l’importo della ritenuta per le tasse di previdenza sociale è stato fissato al 6,2% e l’aliquota per le tasse Medicare è dell’1,45%, che equivale a un totale del 7,65% trattenuto da tutti i salari in contanti. Il dipendente e il datore di lavoro sono responsabili del pagamento del 7,65% ciascuno, ma alcuni datori di lavoro scelgono di pagare l’imposta totale del 15,3%.