Spese di trasloco

Quali sono le spese di trasloco?

Le spese di trasloco, all’Internal Revenue Service, sono costi sostenuti da un contribuente in relazione al trasferimento per un nuovo lavoro o al trasferimento in una nuova posizione. Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA) ha eliminato la detrazione delle spese di trasloco per gli anni fiscali dal 2018 al 2025, ad eccezione dei membri delle forze armate in servizio attivo che si muovono a seguito di un ordine militare.

Se sei un militare, continua a leggere per scoprire come funziona la detrazione fiscale per le spese di trasloco.

E, se sei nell’esercito, troverai questa pagina avvincente da leggere: È la pagina Agevolazioni fiscali per i militari sul sito web dell’IRS.

Punti chiave

Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA) ha eliminato le detrazioni per le spese di trasloco per la maggior parte dei contribuenti.
Per gli anni fiscali che iniziano dopo il 2017 e fino al 2025, solo i membri in servizio attivo delle forze armate degli Stati Uniti possono detrarre le spese di trasloco e solo se sono dovute a un ordine militare.
Per richiedere il costo delle spese di spostamento come detrazioni dall’imposta sul reddito federale, i membri delle forze armate possono utilizzare il modulo IRS 3903.
Entro certi limiti, puoi richiedere detrazioni per spese di trasloco, rimessaggio, assicurazione e viaggio.

Capire le spese di trasloco

Il Tax Cut and Jobs Act del 2017 ha eliminato la detrazione per le spese di spostamento, tra molte altre. L’atto è in vigore fino al 2025 e non c’è modo di prevedere cosa accadrà allora.

In ogni caso, i membri in servizio attivo delle forze armate statunitensi possono ancora detrarre le spese di trasloco se sostenute in risposta a un ordine militare che richiede un cambio permanente di incarico.

Un cambio di incarico permanente include uno dei tre scenari: 1) uno spostamento da casa tua al tuo primo posto di servizio attivo, 2) uno spostamento da un posto permanente a un altro, o 3) uno spostamento dall’ultimo posto di servizio attivo al tuo casa che si verifica entro un anno dalla fine del servizio attivo o come consentito dai regolamenti di viaggio congiunti.

Qualifiche per spese di trasloco

I membri delle forze armate dovrebbero utilizzare il modulo IRS 3903 per richiedere il costo delle spese di spostamento come detrazione sulle loro imposte sul reddito federali.

Quando si cerca di determinare se le proprie spese di trasloco si qualificano come deducibili dalle tasse, la frase chiave da considerare – almeno agli occhi dell’Internal Revenue Service (IRS) – è “costi ragionevoli” per spostare te stesso e la tua proprietà.

Le categorie di base dei costi qualificanti includono le spese di trasloco, le spese di stoccaggio e le spese di viaggio.

Puoi detrarre alcune spese associate allo spostamento di beni domestici ed effetti personali. Esempi di queste spese includono il costo di imballaggio, imballaggio, trasporto di un rimorchio, stoccaggio in transito e assicurazione.

Nota che non puoi detrarre le spese per lo spostamento di mobili o altri beni acquistati durante il viaggio dalla tua vecchia casa a quella nuova.

Spese di archiviazione

È possibile detrarre i costi relativi al trasporto, allo stoccaggio e all’assicurazione dei beni per la casa e degli effetti personali. Queste spese devono avvenire entro un periodo di 30 giorni consecutivi dopo che i tuoi effetti personali sono stati spostati dalla tua ex casa e prima che fossero consegnati a quella nuova.

Spese di viaggio

Entro determinate limitazioni, puoi detrarre le spese di viaggio dalla tua vecchia casa a quella nuova. Non puoi detrarre il costo dei pasti. Puoi detrarre le spese di alloggio (con limitazioni), le spese dell’auto e il biglietto aereo.

Se usi la tua auto per portare te stesso, i tuoi familiari o i tuoi beni per la casa nella tua nuova casa, puoi calcolare le tue spese deducendo uno dei seguenti:

Le tue spese effettive, come l’importo che paghi per il gas e il petrolio per la tua auto, a condizione che tu conservi una documentazione accurata di ciascuna spesa.
Oppure, la tariffa chilometrica standard. Tale tasso è di 17 centesimi per miglio per l’anno fiscale 2020 e di 16 centesimi per miglio per l’anno fiscale 2021.

Qualunque sia il metodo che utilizzi per calcolare le tue spese, puoi detrarre le tariffe di parcheggio ei pedaggi che paghi per spostarti. Non puoi detrarre i costi di riparazione, manutenzione, assicurazione o ammortamento per la tua auto.

Se hai intenzione di richiedere queste detrazioni, mantieni una buona documentazione di tutte le spese che possono essere qualificate.

Se il governo fornisce e paga una qualsiasi delle tue spese di trasloco o di immagazzinamento, non dovresti rivendicare queste spese come detrazione sulle tue tasse.