Somma forfettaria
Che cos’è un pagamento forfettario?
Un pagamento forfettario è spesso una somma elevata che viene pagata in un unico pagamento anziché suddivisa in rate. È anche noto come rimborso puntato quando si tratta di un prestito. A volte sono associati a piani pensionistici e altri veicoli pensionistici, come conti 401k, in cui i pensionati accettano un pagamento forfettario anticipato più piccolo piuttosto che una somma maggiore pagata nel tempo. Questi vengono spesso pagati in caso di obbligazioni.
I pagamenti forfettari vengono utilizzati anche per descrivere un pagamento in blocco per acquisire un gruppo di articoli, ad esempio un’azienda che paga una somma per l’inventario di un’altra attività. I vincitori della lotteria avranno anche in genere la possibilità di ricevere un pagamento forfettario rispetto ai pagamenti annuali.
Punti chiave
- Un pagamento forfettario è un importo pagato tutto in una volta, al contrario di un importo che viene suddiviso e pagato a rate.
- Un pagamento forfettario non è la scelta migliore per ogni beneficiario; per alcuni, può avere più senso che i fondi vengano annuitizzati come pagamenti periodici.
- In base ai tassi di interesse, alla situazione fiscale e alle sanzioni, una rendita può finire per avere un valore attuale netto (VAN) più elevato della somma forfettaria.
Capire un pagamento forfettario
Ci sono vantaggi e svantaggi nell’accettare pagamenti forfettari piuttosto che un’annualità. La scelta giusta dipende dal valore della somma forfettaria rispetto ai pagamenti e ai propri obiettivi finanziari. Le rendite forniscono un certo grado di sicurezza finanziaria, ma un pensionato in cattive condizioni di salute potrebbe trarre maggiori benefici da un pagamento forfettario se pensa che non vivrà abbastanza a lungo da ricevere l’intero beneficio. E ricevendo un pagamento anticipato, puoi trasferire i fondi ai tuoi eredi.
Inoltre, a seconda dell’importo, un pagamento anticipato potrebbe consentirti di acquistare una casa, uno yacht o un altro grosso acquisto che altrimenti non saresti in grado di permetterti con le rendite. Allo stesso modo, puoi investire il denaro e potenzialmente guadagnare un tasso di rendimento più elevato rispetto al tasso di rendimento effettivo associato ai pagamenti annuali. Oppure, naturalmente, potresti perdere denaro sul tuo investimento iniziale.
Non è sempre meglio prendere il pagamento forfettario al posto dei pagamenti annuali periodici; se viene offerta la scelta, considera le tasse, gli investimenti e il valore attuale netto, che rappresenta il valore temporale del denaro.
Importi forfettari e pagamenti delle rendite
Per illustrare come funzionano i pagamenti forfettari e di rendita, immagina di aver vinto $ 10 milioni alla lotteria. Se prendessi l’intera vincita come un pagamento forfettario, l’intera vincita sarebbe soggetta all’imposta sul reddito in quell’anno e saresti nella fascia di imposta più alta.
Tuttavia, se scegli l’opzione di rendita, i pagamenti potrebbero arrivare a te nell’arco di diversi decenni. Ad esempio, invece di $ 10 milioni di reddito in un anno, il pagamento della rendita potrebbe essere $ 300.000 all’anno. Sebbene i $ 300.000 sarebbero soggetti all’imposta sul reddito, probabilmente ti terrebbero fuori dalle fasce fiscali statali più alte. Eviterai anche la più alta fascia di imposta sul reddito federale del 37% (per il 2020 e il 20) per le persone single con redditi superiori a $ 523.600 o $ 628.300 per coppie sposate che dichiarano congiuntamente.
Tali questioni fiscali dipendono dalle dimensioni della vincita alla lotteria, dalle aliquote dell’imposta sul reddito correnti, dalle aliquote previste per l’ imposta sul reddito, dal tuo stato di residenza quando vinci, in quale stato vivrai dopo la vincita e dai rendimenti degli investimenti. Ma se puoi guadagnare un rendimento annuo compreso tra il 3% e il 4%, l’opzione della somma forfettaria di solito ha più senso con una rendita di 30 anni.
Un altro grande vantaggio di prendere i soldi nel tempo è che fornisce ai vincitori una carta “do-over”. Ricevendo un assegno ogni anno, i vincitori hanno maggiori possibilità di gestire correttamente i propri soldi, anche se le cose vanno male il primo anno.