Se avvio una società a responsabilità limitata (LLC), posso aprire una SEP IRA?
Una società a responsabilità limitata (LLC) è effettivamente idonea a istituire una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA, che è stata progettata per facilitare ai proprietari di piccole imprese, ai lavoratori autonomi e ai liberi professionisti la creazione di piani pensionistici con vantaggio fiscale.
Ma se decidi di appendere la tua piccola attività commerciale, tieni presente il fatto che le regole variano a seconda che tu sia o meno un unico proprietario, che tu abbia o meno dipendenti ordinari o che la tua attività sia o meno una società.
Punti chiave
- Una LLC può creare un SEP IRA per il risparmio previdenziale.
- A partire dal 2021, i contributi SEP non possono superare $ 58.000 all’anno.
- Le regole relative ai contributi possono variare a seconda che la LLC sia per un unico proprietario, una società o abbia dipendenti.
Limiti di contribuzione SEP IRA
L’IRS consente ai datori di lavoro di contribuire fino al 25% della retribuzione annuale lorda di un dipendente. Per le LLC costituite come imprese non costituite in società, come imprese individuali, società di persone esocietà a responsabilità limitata (LLP), i contributi al piano possono arrivare fino al 20% dell’utile netto modificato del proprietario dell’azienda. Nel 2021, il contributo annuale fornito in uno di questi scenari non può superare $ 58.000 (rispetto a $ 57.000 nel 2020).3
Se decidi di assumere dipendenti, anche questi devono essere coperti dal piano se soddisfano i requisiti di idoneità.
Credito per i piani SEP IRA
In base alla nuova legislazione, il credito per i costi di avvio associati alla creazione di piani per datori di lavoro idonei, inclusi gli IRA SEP, è recentemente aumentato al maggiore dei due valori seguenti:
- $ 500
- Il minore $ 250 moltiplicato per il numero di membri dello staff, o $ 5.000
Un credito aggiuntivo di $ 500 si applica ai piani per datori di lavoro idonei che offrono funzionalità di registrazione automatica. Entrambi i crediti possono essere richiesti fino a tre anni dopo l’avvio di una piccola impresa.
Solo i datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono dare contributi a un SEP IRA.
Regole di contribuzione per le società
Tieni presente che icontributi al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro (inclusi i SEP) sono generalmente basati suisalari W-2 se l’azienda è una società. Ciò significa che potrebbe essere necessario pagarsi lo stipendio W-2 per essere idoneo a ricevere un contributo SEP dall’azienda.6
Scadenza per stabilire un SEP IRA
Le scadenze per lacreazione di un SEP IRA e per l’erogazione dei contributi sono le stesse.È il termine ultimo per la presentazione della dichiarazione dei redditi del datore di lavoro, comprese le proroghe.8
Per ulteriori informazioni sulla creazione di un SEP IRA, leggere la pubblicazione IRS 560.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Se hai la tua azienda, che tu sia una LLC o anche un unico proprietario (in cui dichiari il tuo reddito sull’Allegato C della tua dichiarazione dei redditi 1040 personale), puoi aprire e finanziare un SEP IRA. È un piano del datore di lavoro che finanzierai con i soldi dell’azienda, in contrasto con un 401 (k) o IRA tradizionale / Roth IRA che finanzi personalmente.
Puoi finanziare fino al 20% dei guadagni della tua azienda. Quindi, se la tua azienda guadagna $ 200.000, puoi differire $ 40.000 nel piano.
Per il 2021, il contributo massimo può essere di $ 58.000 o del 25% della retribuzione totale (se sei l’unico dipendente) fino a $ 290.000, a seconda di quale sia inferiore. Per le LLC con socio unico ad alto reddito, un SEP IRA è un ottimo modo per andare. Se stai guadagnando di meno, altre opzioni potrebbero essere migliori, come Solo 401 (k) o SIMPLE IRA.