Posso spendere i miei 401 (k) ora e dichiararli come reddito l’anno prossimo?

Qualsiasi importo prelevato dal tuo conto 401 (k) deve essere trattato come reddito ordinario per l’anno in cui viene prelevato il denaro.

Punti chiave

• I prelievi anticipati da un’IRA, ovvero il denaro prelevato prima che il partecipante compia 59 anni e mezzo, sono soggetti a un prelievo anticipato del 10% e al pagamento di un’imposta dovuta nell’anno di presentazione.
• Ci sono alcune eccezioni alla regola del 10%, come per chi acquista una casa per la prima volta e per le persone con emergenze mediche.
• Nel 2020, c’è una rinuncia temporanea alla commissione di prelievo anticipato del 10%, a causa del passaggio della legge CARES, intesa a fornire sollievo durante la pandemia COVID-19.
• Ai sensi del CARES Act, un partecipante può prelevare fino a $ 100.000 dai conti pensionistici qualificanti e non pagare alcuna penale per prelievo anticipato, evitare la ritenuta fiscale automatica del 20% e impiegare fino a tre anni per pagare le tasse dovute.
• Il denaro preso in prestito da un’IRA normalmente deve essere restituito entro 60 giorni, ma a partire dal CARES Act, può essere restituito entro tre anni.

Eccezioni alle regole

Sono previsteeccezioni alle regole sui prelievi anticipati dai piani di pensionamento. L’IRS li consente in alcuni casi molto specifici. Questa non è una rottura dell’imposta sul reddito dovuta.È una pausa sul rigore.

Ad esempio, la prima volta homebuyers e le persone che hanno enormi spese mediche non ancora rimborsati possono beneficiare, a seconda del tipo di piano di pensionamento essi partecipano.

Inalcuni casipotresti anche avere diritto arichiedere un prestito dal tuo conto.

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Tutti i soldi che prendi da un piano 401 (k) devono essere segnalati come reddito ordinario nello stesso anno in cui hai effettuato il prelievo.

Responsabilità fiscale e penale

Se non hai altra scelta che prelevare denaro dal tuo conto pensionistico, puoi comunque trasferire l’importo su un IRA entro 60 giorni dalla ricezione dell’assegno senza incorrere in tasse e sanzioni. Questo è noto come rollover indiretto.

Quando prendi il prelievo, l’amministratore del piano deve trattenere il 20% per le tasse federali. Può anche essere applicata una ritenuta fiscale statale.

Se non puoi effettuare il rollover entro il limite di 60 giorni e hai meno di 59 anni e mezzo, devi pagare tutte le imposte sul reddito dovute più una commissione di prelievo anticipato del 10%.

Se non puoi rinnovare il denaro entro 60 giorni ma vuoi evitare la ritenuta fiscale obbligatoria, dovresti far elaborare l’importo a un IRA tradizionale come rollover diretto. Ciò significa che i soldi andranno direttamente da un piano all’altro senza passare per le tue mani.

Quindi puoi prendere la distribuzione dall’IRA, che ti consente di rinunciare alla ritenuta. Tuttavia, dovrai pagare le tasse al momento della presentazione. È possibile consultare un professionista fiscale per decidere se è necessario trattenere le imposte per soddisfare i requisiti per il pagamento delle imposte stimate.

L’ultima risorsa

Il ritiro dal tuo piano pensionistico dovrebbe essere l’ultima risorsa, poiché non solo perdi parte del tuo gruzzolo, ma danneggi anche il suo potere di accumulare guadagni su base fiscale differita. L’impatto può essere piuttosto significativo e potrebbe lasciarti indietro con il tuo programma di pensionamento.

Se non hai lasciato il tuo lavoro, potresti essere in grado di prendere un prestito dal tuo 401 (k) invece di ritirare i soldi. Questa può essere un’opzione migliore, ma ha i suoi possibili svantaggi.

Un’altra opzione

Se hai lasciato il lavoro, potresti avere diritto all’assicurazione contro la disoccupazione nel tuo stato. Vedere il sito web del Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti per i dettagli. Ciò potrebbe fornire un reddito sufficiente fino a quando non trovi un altro lavoro e annulli la necessità di attingere al tuo piano 401 (k).

Potresti parlare con un pensionato o un consulente finanziario per ricevere assistenza finanziaria aggiuntiva.

Nuove regole dovute a COVID-19

Il passaggio del marzo 2020 del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act ) e la recente guida dell’IRS intesa a combattere le ricadute economiche della pandemia COVID-19, ha temporaneamente modificato alcune delle regole per i ritiri anticipati e il responsabilità fiscale.

Le modifiche si applicano a ciò che la legge considera un partecipante idoneo, vale a dire, una persona a cui è stato diagnosticato COVID-19, ha un coniuge o un dipendente diagnosticato con COVID-19, o ha subito un licenziamento, licenza, riduzione dell’orario o incapacità di lavorare a causa di COVID-19 o mancanza di assistenza all’infanzia a causa di COVID-19.

La recente guida IRS amplia l’elenco dei partecipanti idonei per includere chiunque abbia avuto una data di inizio del lavoro ritardata o revocata a causa di COVID-19 e del coniuge, anche se sta ancora lavorando.

I partecipanti idonei possono richiedere un prelievo anticipato (prima di raggiungere i 59 anni e mezzo) fino a $ 100.000 da 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradizionali senza pagare una penale del 10%.

C’è un periodo di tempo di tre anni per pagare le tasse sul prelievo anticipato o per depositare nuovamente i soldi in un conto pensione (rispetto al requisito di rimborso standard di 60 giorni).

Inoltre, non esiste più una ritenuta fiscale obbligatoria del 20% al momento in cui viene effettuato il prelievo anticipato, come previsto dalla legge CARES.

I piani pensionistici non sono tenuti per legge ad accettare questa modifica delle regole di ritiro anticipato, ma la maggior parte dei piani dovrebbe seguire l’esempio. La legge copre i prelievi effettuati dal 1 gennaio 2020 al 30 dicembre 2020.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.

Puoi accedere al tuo 401 (k) per finanziare le tue spese di soggiorno. Tuttavia, [se non lavori più per quel datore di lavoro] deve essere un ritiro. Non sarai in grado di contrarre un prestito, come avresti potuto fare quando eri un dipendente, ma dovrai invece pagare ciò che ritiri entro la data di scadenza della dichiarazione dei redditi federale di quell’anno.

Quanto ti costerà dipende dalla tua età. Se hai 59 anni e mezzo o più, non dovrai affrontare la penale del 10% per il prelievo anticipato. Se hai meno di 59 anni e mezzo, dovrai pagare la penale, a meno che non utilizzi i fondi per le spese mediche che ammontano a più del 10% del tuo reddito lordo. Allora probabilmente avrai diritto a un’esenzione. È inoltre possibile evitare la sanzione tramite la regola 72 (t): ricevere “pagamenti periodici sostanzialmente uguali” nei prossimi cinque anni.

In tutti i casi, le tue distribuzioni verranno conteggiate come entrate nell’anno del ritiro e su di esse dovrai pagare le tasse. Può essere utile che il custode 401 (k) trattiene una percentuale per le tasse con ogni distribuzione.