KSOP
Cos’è KSOP?
Un KSOP è un piano pensionistico qualificato che combina il piano di partecipazione azionaria (ESOP) di un dipendente con un 401 (k). In base a questo tipo di piano pensionistico, l’azienda abbinerà i contributi dei dipendenti alle azioni anziché ai contanti. I KSOP possono avvantaggiare le aziende riducendo le spese che sorgerebbero gestendo separatamente un ESOP e un piano pensionistico 401 (k).
Come funziona un KSOP
Un KSOP è un’ottima opzione per le aziende che possono aiutarle a creare un mercato per le loro azioni con sufficiente liquidità. La liquidità è una misura della facilità con cui un’azione può essere acquistata o venduta sul mercato.
I KSOP forniscono anche una motivazione aggiuntiva ai dipendenti per garantire la redditività dell’azienda. A sua volta, ciò potrebbe aumentare il prezzo delle azioni e generare valore aggiuntivo per i dipendenti e l’azienda. Al contrario, se le azioni della società non stanno andando bene, il ciclo potrebbe diventare vizioso, con i dipendenti che perdono valore al diminuire del prezzo delle azioni, lasciando meno incentivi a sovraperformare.
Rischio aggiunto
In contrasto con i tradizionali piani pensionistici 401 (k), i KSOP comportano un ulteriore livello di rischio per i portafogli dei dipendenti. In un tradizionale 401 (k), ai dipendenti vengono generalmente offerte diverse opzioni di fondi con vari profili di rischio e rendimento in cui investire. Man mano che i datori di lavoro aumentano gradualmente i 401 (k) di un dipendente, il dipendente ha più denaro da distribuire tra questi fondi e diversificare i propri beni.
All’interno di un tipico fondo, potrebbe esserci una varietà di titoli, comprese azioni, obbligazioni, strumenti del mercato monetario e contanti. Un KSOP, d’altra parte, concentra i beni dei dipendenti in azioni della società, lasciando meno spazio per l’equilibrio e distribuendo il rischio tra le diverse azioni e classi di attività.
KSOP e altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro
Oltre al KSOP, ci sono ulteriori forme di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, tra cui SEP-IRA e SIMPLE IRA. Un SEP IRA è disponibile per i lavoratori autonomi, come scrittori freelance, consulenti, appaltatori indipendenti, insieme a imprese individuali e società di persone. I partecipanti SEP-IRA possono effettuare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti idonei, compreso il titolare dell’azienda.
Inoltre, il datore di lavoro può richiedere una detrazione fiscale per eventuali contributi del piano che non superano il limite legale. Tuttavia, i contributi annuali sono facoltativi e, se un datore di lavoro contribuisce, deve contribuire con la stessa percentuale a tutti i dipendenti idonei, fino al limite di contribuzione.
Al contrario, un’IRA SEMPLICE è spesso appropriata per organizzazioni leggermente più grandi. Sono idonee le piccole imprese con 100 o meno dipendenti.”SIMPLE” sta per “Savings Incentive Match Plan for Employees”. I datori di lavoro che stabiliscono un piano SEMPLICE possono versare un contributo obbligatorio del conto pensione del 2% a tutti i dipendenti o un contributo complementare opzionale fino al 3%. A loro volta, i dipendenti possono contribuire un massimo di $ 13.500 all’anno nel 2021, invariato dal 2020.