I guadagni da un Roth IRA contano verso il reddito?

I prelievi sui guadagni da un Roth IRA non contano come reddito, ma solo se effettui ciò che l’IRS ritiene come distribuzioni qualificate. Se segui le regole dell’IRS, i guadagni crescono esentasse e non paghi nemmeno le tasse sui prelievi, che sono tra i principali vantaggi di questo tipo di conto pensione.

Le distribuzioni non qualificate contano come reddito e sono anch’esse soggette a tasse e potenziali sanzioni. Il reddito da una distribuzione non qualificata influisce anche sul tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI), che l’IRS utilizza per determinare se sei idoneo a contribuire a un Roth IRA. In generale, i lavoratori ad alto reddito non possono.

Punti chiave

• I guadagni da un Roth IRA non contano come reddito fintanto che i prelievi sono considerati qualificati.
• In genere, è necessario avere almeno 59 anni e mezzo e l’account almeno cinque anni affinché una distribuzione sia considerata qualificata, ma ci sono delle eccezioni.
• Se prendi una distribuzione non qualificata, conta come reddito imponibile e potresti anche dover pagare una penale.
• Le distribuzioni non qualificate influiscono anche sul tuo MAGI, che l’IRS utilizza per determinare se sei idoneo a contribuire a un Roth.

Le basi di Roth IRAs

Gli IRA Roth offrono un modo con vantaggi fiscali per risparmiare per la pensione. A differenza di un deducibili.

Invece, il vantaggio fiscale viene realizzato sul back-end con prelievi esentasse. Poiché i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, puoi ritirarli in qualsiasi momento, senza tasse e senza penalità, e non conteranno come reddito. Il massimo che puoi contribuire a un Roth IRA nel 2021 è di $ 6.000. Se hai 50 anni o più, sei idoneo a contribuire con ulteriori $ 1.000.

Tuttavia, i prelievi sui guadagni di questi investimenti sono tassati in modo diverso. I guadagni sugli investimenti all’interno di un Roth IRA non sono soggetti all’imposta sul reddito o inclusi nel reddito del proprietario dell’account. Invece, si accumulano su base fiscale differita e sono esentasse quando vengono ritirati dal Roth se la distribuzione è qualificata. Se la distribuzione non è qualificata, conta come reddito, dovrai pagare le tasse e potrebbe anche essere soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato.

Roth IRA e distribuzioni qualificate

Le distribuzioni sui guadagni di un Roth IRA sono considerate qualificate se hai 59 anni e mezzo e più e hai un account Roth IRA da almeno cinque anni, che è nota come “regola dei 5 anni “. La regola dei 5 anni si applica anche ai fondi convertiti da un IRA tradizionale a un Roth IRA.

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Se hai più di 59 anni e mezzo e non rispetti la regola dei 5 anni, le distribuzioni contano come reddito e pagherai le tasse su di esse ma non la penale del 10% per il prelievo anticipato.

Esistono eccezioni alla regola di distribuzione qualificata. Puoi effettuare un prelievo fiscale senza penalità se hai meno di 59 anni e mezzo e hai il conto da almeno cinque anni se:

• Sei permanentemente disabilitato.
• Il prelievo viene utilizzato per acquistare una prima casa (limite di $ 10.000).
• In caso di decesso e il recesso viene effettuato da un beneficiario che eredita il Roth.

Distribuzioni non qualificate e MAGI

Anche l’assunzione di una distribuzione non qualificata può influire sulla tua idoneità a contribuire a un Roth IRA. Questi conti sono soggetti a limiti di reddito. Se prendi una distribuzione non qualificata, i guadagni (non i contributi) saranno inclusi nel tuo MAGI, che l’IRS utilizza per determinare l’idoneità Roth IRA.

Nel 2021, le persone con un MAGI di $ 140.000 o meno possono contribuire al massimo a un Roth IRA. L’ eliminazione graduale per i single parte da $ 125.000. Il limite MAGI è di $ 208.000, con un’eliminazione graduale a partire da $ 198.000 se sei sposato e dichiari congiuntamente.

La linea di fondo

Se hai un Roth IRA, i guadagni che ritiri non contano come reddito o influiscono sul tuo MAGI fintanto che hai 59 anni e mezzo e hai un account Roth da almeno cinque anni. In caso contrario, dovrai pagare delle tasse e potresti dover pagare anche una penale del 10% per il prelievo anticipato.

Tieni presente che puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento ed età, senza penali e esentasse, e non conterà come reddito.

Cosa dicono gli esperti

Advisor Insight

Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL

La risposta facile è che i guadagni di un Roth IRA non contano ai fini del reddito. Se mantieni i guadagni all’interno del conto, sicuramente non sono tassabili.

E se le ritiri? In generale, non contano ancora come reddito, a meno che il ritiro non sia considerato una distribuzione non qualificata. In tal caso, i guadagni potrebbero essere tassabili. (Il sito web dell’IRS, IRS.gov, spiega cosa definisce distribuzioni Roth IRA qualificate e non qualificate.)

Tieni presente, tuttavia, che in nessun momento sei mai costretto a prendere distribuzioni da un Roth IRA, a differenza di un IRA tradizionale, dove le distribuzioni minime richieste iniziano l’anno (o l’anno successivo all’anno) in cui compri 72 anni.