Trasferimento IRA

Che cos’è un trasferimento IRA?

Un trasferimento IRA (o rollover IRA) si riferisce a quando trasferisci denaro da un conto pensione individuale (IRA) a un conto diverso. Il denaro può essere trasferito su un altro tipo di conto pensione, un conto di intermediazione o un conto bancario. Fintanto che il denaro va in un altro conto di tipo simile e non viene effettuata alcuna distribuzione, il trasferimento non incorre in penali o commissioni.

Un trasferimento IRA può essere effettuato direttamente su un altro account. I trasferimenti IRA possono anche comportare la liquidazione di fondi per il deposito di capitale in un nuovo conto. L’Internal Revenue Service (IRS) ha stabilito le regole di trasferimento IRA, che sono discusse di seguito.

Punti chiave

• Un trasferimento IRA (o rollover) è quando trasferisci denaro da un conto IRA a un altro conto pensionistico o IRA.
• I trasferimenti sono generalmente gratuiti se effettuati su account di tipo simile.
• I trasferimenti IRA devono essere effettuati entro 60 giorni per evitare sanzioni fiscali.
• La distribuzione minima richiesta non può essere rinnovata.

Capire i trasferimenti IRA

Gli investitori creano conti IRA per risparmiare per la pensione. Gli investitori possono scegliere tra due tipi fondamentali di conti IRA: un IRA tradizionale o un Roth IRA. Investire tramite questi due IRA significa implicazioni fiscali diverse che possono essere una considerazione importante se un investitore sceglie di effettuare un trasferimento IRA. Tutti gli IRA sono progettati per iniziare i pagamenti all’età di 59 anni e mezzo. Le distribuzioni prese in precedenza dagli investitori possono incorrere in penali per il ritiro anticipato.

IRA tradizionale

In un IRA tradizionale, gli investimenti sono generalmente effettuati con reddito ante imposte, sebbene siano consentiti anche contributi al netto delle imposte. I contributi a un’IRA tradizionale sono generalmente deducibili dalle tasse nell’anno del contributo fino a un certo limite. Per il 2020 e il 2021, le persone sotto i 50 anni possono contribuire fino a $ 6.000 e quelle dai 50 anni in su possono detrarre fino a $ 7.000.

I prelievi sono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito del titolare del conto al momento del ritiro. Eventuali prelievi anticipati o liquidazioni di un IRA tradizionale saranno tassati all’aliquota fiscale standard più incorrere in una penale del 10%. Le distribuzioni di contributi al netto delle imposte non sono tassate o soggette a sanzioni.

Roth IRA

In un Roth IRA, gli investimenti vengono effettuati con dollari al netto delle tasse. Poiché gli investimenti vengono effettuati al netto delle imposte, i prelievi sono esentasse in pensione. Se il titolare di un conto sceglie di liquidare prima dei 59 anni e mezzo, non dovrà pagare le tasse sul denaro depositato, anche se il denaro guadagnato attraverso il reddito da investimento sarà tassato all’aliquota marginale e probabilmente incorrerà in una penale del 10%.

I trasferimenti IRA possono essere semplici quando vengono effettuati tra tipi comuni di account. Un titolare di conto può trasferire un IRA tradizionale da un fornitore a un altro senza alcun costo. Lo stesso vale con un Roth IRA, che può anche essere trasferito facilmente da un provider a un altro purché il tipo di account sia lo stesso. I trasferimenti IRA possono diventare complessi quando comportano liquidazioni o conversioni.

Gli IRA tradizionali hanno le maggiori implicazioni fiscali se convertiti in Roth o liquidati. Gli investitori che convertono un IRA tradizionale in un Roth IRA devono pagare le imposte sul reddito associate all’IRA tradizionale prima di depositare fondi in un Roth IRA. Anche gli investitori che effettuano una liquidazione da un IRA tradizionale per finanziare un conto di intermediazione dovrebbero pagare le tasse. I trasferimenti in natura possono essere accettati da un conto a un altro, tuttavia si applicherebbero comunque le implicazioni fiscali.

Regole di trasferimento IRA

Quando si considera un trasferimento IRA, chiamato anche rollover IRA, tenere a mente le seguenti regole IRS:

• Tutte le distribuzioni possono essere rinnovate, eccetto la distribuzione minima richiesta e qualsiasi distribuzione di contributi in eccesso e relativi guadagni.
• Il trasferimento deve essere depositato nel nuovo conto entro 60 giorni.
• È possibile effettuare un solo trasferimento per periodo di 12 mesi. Questo vale per tutti gli account IRA che potresti possedere.
• Il denaro può essere trasferito alla maggior parte dei tipi di IRA e conti pensionistici.
• Il tuo piano pensionistico non è necessario per accettare il tuo trasferimento.