Rollover IRA
Cos’è un rollover IRA?
Il IRA tradizionale o Roth IRA. Ciò può avvenire tramite un trasferimento diretto o un assegno, che il custode del conto di distribuzione scrive al titolare del conto che poi lo deposita su un altro conto IRA.
Lo scopo di un rollover è mantenere lo status di differimento fiscale di tali attività. Gli IRA di rollover sono comunemente usati per detenere 401 (k), 403 (b) o attività del piano di partecipazione agli utili trasferite da un conto pensionistico sponsorizzato da un ex datore di lavoro o da un piano qualificato. I fondi Rollover IRA possono essere trasferiti al piano pensionistico di un nuovo datore di lavoro.
Punti chiave
- Un rollover IRA consente a un individuo di trasferire beni da un pensionamento qualificato in un altro IRA senza penalità e preservando lo status fiscale differito di tali investimenti.
- I rollover indiretti possono anche verificarsi quando un ex dipendente può trasferire attività da un conto 401 (k) o 403 (b) a un’IRA tradizionale senza penalità o modifica dello status fiscale.
- I rollover dell’IRA sono soggetti ad alcune regole rigorose, tra cui il trasferimento di fondi tra conti entro 60 giorni e un solo rollover diretto all’anno.
Gli IRA di rollover non limitano la quantità di denaro che un dipendente può rinnovare e consentono ai titolari di conti di investire in una vasta gamma di attività come azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento.
Come funziona un rollover IRA
I rollover IRA possono avvenire da un conto di pensionamento come un 401 (k) in un IRA, o come un trasferimento da IRA a IRA. La maggior parte dei rollover si verifica quando le persone cambiano lavoro e desiderano trasferire risorse 401 (k) o 403 (b) in un’IRA, ma alcuni si verificano quando i titolari di conti vogliono passare a un’IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.
Per progettare un rollover diretto, un titolare di conto deve chiedere al suo amministratore del piano di redigere un assegno e inviarlo direttamente all’IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA, il trustee di un piano invia l’importo di rollover al trustee dell’altro piano.
Se un titolare di conto riceve un assegno dal suo IRA esistente o dal conto pensione, può incassarlo e depositare i fondi nella nuova IRA. Tuttavia, devono completare il processo entro 60 giorni per evitare le imposte sul reddito sul prelievo. Se non rispettano la scadenza di 60 giorni, l’Internal Revenue Service tratta l’importo come una distribuzione anticipata.
Un rollover indiretto consente il trasferimento di attività da un piano 401 (k) fiscalmente differito a un IRA tradizionale. Con questo metodo, i fondi vengono dati al dipendente tramite assegno da depositare sul proprio conto personale. Con un rollover indiretto, spetta al dipendente ridistribuire i fondi nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni assegnato per evitare penalità.
I conti rollover IRA sono generalmente forniti dai broker: puoi saperne di più su dove ottenere questi conti con l’elenco di Investopedia dei migliori broker per Roth IRA.
Tasse per i trasferimenti IRA
Nei trasferimenti diretti, l’IRS non trattiene tasse. Piuttosto, l’intero importo viene trasferito direttamente da un conto all’altro. Tuttavia, se il titolare del conto riceve un assegno che deposita nell’IRA, l’IRS insiste per una ritenuta alla fonte. I depositari o gli amministratori devono trattenere il 10% sugli assegni dalle distribuzioni IRA e il 20% sulle distribuzioni da altri conti pensionistici, indipendentemente dal fatto che i fondi siano o meno per un rollover. Al momento delle imposte, questo importo viene visualizzato come imposta pagata dal dichiarante fiscale.
Tuttavia, se un titolare di conto riceve una distribuzione da un Roth IRA per passare a un IRA tradizionale, non deve pagare alcuna tassa sulla distribuzione o segnalarla come reddito poiché l’IRS non tassa le distribuzioni da Roth IRA.
Regole sui rollover da IRA a IRA
Molti IRA consentono solo un rollover all’anno su un trasferimento da IRA a IRA. Il calendario di un anno decorre dal momento in cui il titolare del conto ha effettuato la distribuzione e non si applica ai rollover tra IRA tradizionali e Roth IRA. Gli individui che non seguono questa regola potrebbero dover segnalare trasferimenti extra da IRA a IRA come reddito lordo nell’anno fiscale in cui si verifica il rollover. Non riuscire a tenere conto di questa regola è uno degli errori più comuni commessi nei confronti dei Roth IRA.
Lo svantaggio di questo è che alcune banche possono addebitare l’emissione di un assegno a un altro custode quando trasferisci la tua IRA. Questo limite sui rollover da IRA a IRA non si applica alle distribuzioni di rollover idonee da un piano del datore di lavoro. È quindi possibile rinnovare più di una distribuzione dallo stesso piano qualificato, account 403 (b) o 457 (b) entro un anno. Questo limite di un anno non si applica anche ai rollover da IRA tradizionali a Roth IRA (ovvero, conversioni Roth ).
Dopo aver ricevuto i fondi dal tuo IRA, hai anche un periodo di 60 giorni (e non due mesi) per completare il rollover su un altro IRA. Se non si completa il rollover entro il tempo consentito, o se non si riceve una rinuncia o un’estensione del periodo di 60 giorni dall’Internal Revenue Service (IRS), l’importo verrà considerato come reddito ordinario dall’IRS. Ciò significa che è necessario includere l’importo come reddito nella dichiarazione dei redditi e qualsiasi importo imponibile verrà tassato in base alla normale aliquota dell’imposta sul reddito corrente . Inoltre, se non avevi 59 anni e mezzo quando è avvenuta la distribuzione, dovrai affrontare una penale del 10% sul ritiro.