Un’introduzione al Roth 401 (k)

Il conto Roth 401 (k) ha fatto il suo debutto nella comunità degli investitori pensionistici nel 2006. Creato da una disposizione dell’Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001 e modellato sul Roth IRA, il Roth 401 (k) è un datore di lavoro- conto di risparmio per investimenti sponsorizzato che consente ai dipendenti di risparmiare per la pensione con denaro al netto delle imposte.

I partecipanti aipiani 403 (b) possono anche partecipare a un account Roth.

Sebbene la capacità di contribuire a un Roth 401 (k) fosse originariamente prevista per scadere alla fine del 2010, il Pension Protection Act del 2006 ha reso permanente il Roth 401 (k).

Punti chiave

• Un Roth 401 (k) è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro che offre ai dipendenti la possibilità di investire dollari al netto delle imposte per la pensione.
• I limiti di contribuzione per il 2021 sono $ 19.500 per le persone sotto i 50 anni e $ 26.000 per quelle dai 50 anni in su.
• Sebbene tu paghi le tasse sui tuoi contributi, i prelievi effettuati dopo i 59 anni e mezzo saranno esentasse se il conto è stato finanziato per almeno cinque anni.
• A differenza di un Roth IRA, devi prendere RMD da un Roth 401 (k) a partire dall’età di 72 anni. Ma gli RMD sono sospesi fino alla fine del 2020, dopo l’approvazione del CARES Act del marzo 2020 in mezzo alla pandemia COVID-19.
• Le persone le cui tasse sono attualmente basse o che si aspettano di pagare tasse più elevate in pensione possono trarre vantaggio dall’apertura di un Roth 401 (k).

Roth 401 (k) Vantaggi

I vantaggi associati al Roth 401 (k) dipendono in gran parte dal tuo punto di vista. Dal punto di vista del governo, il Roth 401 (k) genera entrate correnti sotto forma di dollari delle tasse.È diverso da un tradizionale 401 (k), per il quale gli investitori ricevono una detrazione fiscale sui loro contributi. Grazie a questa detrazione, i fondi che normalmente andrebbero persi all’IRS rimangono nel conto  fiscalmente differiti fino a quando non vengono ritirati.

Dal punto di vista dell’investitore, si prevede che il conto cresca nel tempo e il denaro che sarebbe andato perso a causa delle tasse trascorrerà invece tutti quegli anni a lavorare per l’investitore. Il governo vuole anche che questi beni crescano perché il differimento delle tasse termina quando il denaro viene ritirato dal conto. In sostanza, il governo ti concede oggi una detrazione fiscale nella speranza che ci saranno ancora più soldi da tassare in futuro.

Il Roth 401 (k) funziona al contrario. I soldi che guadagni oggi sono tassati oggi. Quando metti questo denaro al netto delle imposte nel tuo Roth 401 (k), i prelievi effettuati dopo aver raggiunto i 59 anni e mezzo saranno esentasse se il conto è stato finanziato per almeno cinque anni. La prospettiva di denaro esentasse durante il pensionamento attrae gli investitori.

La prospettiva che i dollari delle tasse vengano pagati oggi invece che differiti è attraente per il governo. In effetti, è così interessante che i legislatori abbiano discusso di eliminare i tradizionali IRA deducibili dalle tasse e di sostituirli con conti come Roth 401 (k) e Roth IRA.

Le regole

A differenza del Roth IRA, che ha limiti di reddito che limitano la partecipazione di alcuni investitori, non ci sono limiti di reddito sul Roth 401 (k). Un investitore può contribuire a un Roth 401 (k), un tradizionale 401 (k) o una combinazione dei due, supponendo che entrambi siano offerti dal datore di lavoro.

Tuttavia, i limiti di contribuzione rimangono gli stessi indipendentemente dal fatto che si scelga un account tradizionale, un Roth o entrambi. Il limite di contribuzione per il 2021 è di $ 19.500, con ulteriori $ 6.500 se hai 50 anni o più.

Il limite di contribuzione è un vantaggio che un Roth 401 (k) ha rispetto a un Roth o IRA tradizionale: l’importo totale che puoi contribuire a questi account è di $ 6.000 all’anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) nel 2021.

La decisione in merito al piano che scegli dipende in gran parte dalla tua situazione finanziaria personale. Se prevedi di rientrare in una fascia fiscale più alta dopo il pensionamento rispetto ai tuoi anni di lavoro, il Roth 401 (k) potrebbe essere la strada da percorrere: fornirà prelievi esentasse quando andrai in pensione.

Sebbene possa sembrare intuitivo che la maggior parte degli investitori sperimenterà una diminuzione della propria aliquota fiscale al momento del pensionamento, i pensionati spesso hanno meno detrazioni fiscali e c’è anche il potenziale impatto della legislazione futura, che potrebbe comportare aliquote fiscali più elevate. Considerando l’incertezza delle aliquote fiscali in futuro, i giovani lavoratori che attualmente hanno aliquote d’imposta sul reddito inferiori potrebbero voler considerare di investire in programmi al netto delle imposte come il Roth 401 (k), essenzialmente bloccando l’aliquota fiscale più bassa.

Fattori da considerare

Esistono numerosi fattori che possono influenzare la decisione di aprire o meno un Roth 401 (k).

1. La tua azienda potrebbe non offrire il Roth 401 (k). Ciò è volontario per i datori di lavoro e, al fine di offrire un tale piano, i datori di lavoro devono impostare un sistema di tracciamento per separare le risorse Roth dal piano attuale dell’azienda. Questa potrebbe essere una proposta costosa e il tuo datore di lavoro potrebbe scegliere di non farlo.
2. A differenza dei Roth IRA, i partecipanti a Roth 401 (k) sono soggetti alle distribuzioni minime richieste all’età di 72 anni, il che costringe gli investitori a prendere le distribuzioni anche se non ne hanno bisogno o le vogliono.
3. Il requisito di distribuzione può essere evitato passando a Roth IRA, ma farlo è una seccatura amministrativa e i legislatori possono modificare le regole in qualsiasi momento per vietare tali trasferimenti.
4. Avere sia un Roth che un tradizionale 401 (k) ti consentirà di prelevare denaro dai tuoi conti esentasse e / o fiscali differiti, il che può aiutarti a gestire il tuo reddito imponibile in pensione.

---

Tutti i contributi corrispondenti che il tuo datore di lavoro fa al tuo Roth 410 (k) devono essere depositati su un conto tradizionale 401 (k).

La linea di fondo

È consigliabile valutare l’aliquota fiscale corrente rispetto all’aliquota fiscale futura prevista prima di prendere la decisione di investire in un Roth 401 (k). Un’aliquota fiscale che è ora inferiore a quella che ti aspetti in seguito rende questo tipo di account interessante, ma se è vero il contrario, i programmi con imposte differite sono probabilmente un’opzione migliore. Tieni presente, inoltre, che le attività detenute in un conto 401 (k) tradizionale non possono essere convertite in un Roth 401 (k).