Distribuzioni e tasse ereditate dall’IRA: farlo bene

Se hai ereditato un conto pensionistico individuale (IRA) da un genitore o da qualsiasi altro parente che ti ha nominato beneficiario dell’account, non è necessario trasferire il tuo account IRA all’eredità indipendentemente da ciò che dice il testamento o da come l’esecutore testamentario interpreta la volontà.

Se il testamento richiede la distribuzione del “denaro contante” tra i membri della famiglia, questo non include il conto IRA. In nessun caso ti verrà richiesto di fornire all’esecutore i proventi dell’IRA.

La designazione del beneficiario, supponendo che ti nomini direttamente, sostituisce qualsiasi disposizione del testamento. Anche se la volontà afferma che un rollover dell’IRA o un’IRA dovrebbe essere lasciato alla proprietà, la designazione del beneficiario ha la precedenza.

Punti chiave

• Essere designato come beneficiario di un’IRA ereditata sostituisce qualsiasi disposizione nel testamento del defunto.
• I beni che passano per designazione del beneficiario non sono considerati beni di successione e non dovrebbero essere inclusi nella distribuzione tra i membri della famiglia che non sono designati come beneficiari.
• Poiché gli IRA sono attività fiscali differite, le tasse non vengono pagate fino a quando il beneficiario non prende una distribuzione dal conto.
• Poiché le distribuzioni IRA sono considerate reddito imponibile, non dovrebbero essere incluse nella “liquidità in mano” quando si esegue un testamento.
• In genere, gli IRA ereditati dovrebbero essere distribuiti entro cinque anni a meno che questo periodo non venga formalmente esteso in modo che le distribuzioni possano essere ricevute per tutta la durata del beneficiario.

Beneficiari

La designazione di un beneficiario principale per un IRA o 401 (k) è molto importante. Sia che tu voglia lasciare il tuo account IRA al tuo coniuge o ai tuoi figli, devi designarli come beneficiari. Dovresti anche mantenere aggiornato il tuo elenco di beneficiari IRA e 401 (k) man mano che le circostanze familiari cambiano.

Una volontà che chiede “denaro a portata di mano” da distribuire tra i membri della famiglia si riferisce alla successione attività del discendente. “I beni che passano per designazione del beneficiario non sono beni di successione e, quindi, non sono soggetti ai termini del testamento”, ha affermato Michael Delgass, amministratore delegato di Sontag Advisory a New York. “Un account IRA è l’esempio più comune di questo tipo di asset. Queste attività hanno un accordo contrattuale con l’entità che le detiene (qui, il custode dell’IRA) che richiede a tale entità di pagarle al beneficiario. ”

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Le regole di distribuzione dell’IRA ereditate variano a seconda che l’IRA sia ereditata o meno da un coniuge o da un non coniuge. Se erediti un’IRA dal tuo coniuge, può avere tutte le stesse regole di distribuzione della tua IRA personale, ma un’IRA ereditata da qualcuno diverso dal tuo coniuge potrebbe avere altre regole e politiche di distribuzione.

Soldi alla mano

Gli IRA e gli IRA ereditati sono conti fiscali differiti. Ciò significa che l’imposta viene pagata quando il titolare di un conto IRA o il beneficiario prende le distribuzioni, nel caso di un conto IRA ereditato. Le distribuzioni IRA sono considerate reddito e, come tali, sono soggette alle imposte applicabili. Se il testamento si riferisse a “denaro disponibile” da distribuire tra i membri della famiglia, le distribuzioni dell’IRA non sarebbero considerate denaro disponibile.

“Il denaro in cassa si riferisce a denaro contante facilmente accessibile, e poiché le distribuzioni dell’IRA sono tassabili, personalmente non lo includerei in contanti”, ha detto Adam Harding, un consulente finanziario a Scottsdale, in Arizona.

Nel caso di IRA ereditati, la designazione del beneficiario principale ha la precedenza su qualsiasi direzione nel testamento. Se l’esecutore testamentario chiede al beneficiario principale dell’IRA di riconsegnare l’IRA all’eredità, questa non è un’azione adeguata da intraprendere. Tu, come beneficiario principale, hai tutti i diritti per ereditare l’IRA del tuo antenato.

Se dovessi effettivamente incassare l’IRA ereditato e darlo alla proprietà, pagheresti le tasse. “Se dovessi incassare [l ‘] IRA e consegnarlo alla sua proprietà, saresti costretto a pagare le tasse su di esso oltre a perdere la tua eredità”, ha detto Arie Korving, consulente finanziario di Korving & Company nel Suffolk, Virginia.

La linea di fondo

Conserva la tua IRA ereditata e sii consapevole delle politiche di distribuzione e delle tasse su tali distribuzioni. Gli IRA ereditati devono essere distribuiti entro cinque anni dalla loro ricezione o tale periodo di tempo può essere esteso in modo che i beni ereditati possano essere distribuiti sull’aspettativa di vita del beneficiario. In entrambi i casi, la distribuzione da un’IRA ereditata è considerata reddito e tassata di conseguenza.