Tassa sul reddito

Cos’è l’imposta sul reddito?

Il termine imposta sul reddito si riferisce a un tipo di imposta che i governi impongono sul reddito generato da imprese e individui all’interno della loro giurisdizione. Per legge, i contribuenti devono presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno per determinare i loro obblighi fiscali.

Le imposte sul reddito sono una fonte di entrate per i governi. Sono utilizzati per finanziare servizi pubblici, pagare obblighi governativi e fornire beni ai cittadini.

Punti chiave

• L’imposta sul reddito è un tipo di imposta che i governi impongono sul reddito generato da imprese e individui all’interno della loro giurisdizione.
• L’imposta sul reddito viene utilizzata per finanziare servizi pubblici, pagare obblighi governativi e fornire beni ai cittadini.
• L’imposta sul reddito delle persone fisiche è un tipo di imposta sul reddito che viene riscossa su salari, stipendi e altri tipi di reddito di una persona.
• Le imposte sul reddito d’impresa si applicano a società, società di persone, piccole imprese e lavoratori autonomi.

Alcuni investimenti, come le obbligazioni delle autorità immobiliari, tendono ad essere esenti dalle imposte sul reddito.

Come funziona l’imposta sul reddito

La maggior parte dei paesi utilizza un sistema di imposta sul reddito progressivo in cui i percettori di reddito più elevato pagano un’aliquota fiscale più elevata rispetto alle loro controparti a reddito inferiore. Gli Stati Uniti imposero la prima imposta sul reddito della nazione nel 1862 per aiutare a finanziare la guerra civile. Dopo la guerra, la tassa fu abrogata;è stato ripristinato all’inizio del XX secolo.

L’ Internal Revenue Service (IRS) riscuote le tasse e applica la legislazione fiscale negli Stati Uniti. L’IRS impiega una complessa serie di regole e regolamenti in materia di reddito dichiarabile e imponibile, detrazioni, crediti, ecc. L’agenzia riscuote le tasse su tutte le forme di reddito, come salari, stipendi, commissioni, investimenti e guadagni aziendali.

L’imposta sul reddito personale riscossa dal governo può aiutare a finanziare programmi e servizi governativi, come la sicurezza sociale, la sicurezza nazionale, le scuole e le strade.

Tipi di imposta sul reddito

Imposta sul reddito individuale

L’imposta sul reddito delle persone fisiche viene anche definita imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo tipo di imposta sul reddito viene riscossa su salari, stipendi e altri tipi di reddito di una persona. Questa tassa è solitamente una tassa che lo Stato impone. A causa di esenzioni, detrazioni e crediti, la maggior parte delle persone non paga le tasse su tutto il proprio reddito.

L’IRS offre una serie di detrazioni fiscali sul reddito e crediti d’imposta che i contribuenti possono utilizzare per ridurre il loro reddito imponibile. Mentre una detrazione può ridurre il tuo reddito imponibile e l’aliquota fiscale utilizzata per calcolare la tua imposta, un credito d’imposta riduce la tua imposta sul reddito dandoti un rimborso maggiore della tua ritenuta alla fonte.

L’IRS offre detrazioni fiscali per le spese sanitarie, gli investimenti e alcune spese di istruzione. Ad esempio, se un contribuente guadagna $ 100.000 di reddito e si qualifica per $ 20.000 di detrazioni, il reddito imponibile si riduce a $ 80.000 ($ 100.000 – $ 20.000 = $ 80.000).

Esistono crediti d’imposta per contribuire a ridurre l’obbligo fiscale o l’importo dovuto del contribuente. Sono stati creati principalmente per le famiglie a reddito medio e basso. Per illustrare, se un individuo deve $ 20.000 in tasse ma si qualifica per $ 4.500 in crediti, il suo obbligo fiscale si riduce a $ 15.500 ($ 20.000 – $ 4.500 = $ 15.500).

Imposte sul reddito d’impresa

Le aziende pagano anche le imposte sul reddito sui loro guadagni;l’IRS imposta il reddito da società, società di persone, lavoratori autonomi e piccole imprese. A seconda della struttura aziendale, la società, i suoi proprietari o gli azionisti dichiarano il reddito d’impresa e poi detraggono le spese operative e di capitale. In generale, la differenza tra il loro reddito d’impresa e le loro spese operative e in conto capitale è considerata il loro reddito d’impresa imponibile.10

Imposta sul reddito statale e locale

La maggior parte degli stati degli Stati Uniti riscuote anche imposte sul reddito personale. Ma ci sono ottostati che non impongono tasse sul reddito personale ai residenti : Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Tennessee, Washington e Wyoming. Il Tennessee ha abrogato la sua Hall tax il 1 ° gennaio 2021, che tassava i dividendi e gli interessi.

Anche il New Hampshire non ha tasse statali sul reddito. Ma i residenti devono pagare una tassa del 5% su eventuali dividendi e interessi guadagnati. Lo stato ha approvato un disegno di legge nel 2018 che eliminerebbe gradualmente l’imposta statale del 5% su interessi e dividendi il 1 ° gennaio 2024. Ciò porterà il numero di stati senza imposta sul reddito a nove entro il 2024.

Tieni presente, tuttavia, che potrebbe non essere necessariamente più economico vivere in uno stato che non riscuote tasse sul reddito. Questo perché gli stati spesso compensano le mancate entrate con altre tasse o servizi ridotti. Inoltre, ci sono altri fattori che determinano l’accessibilità economica di vivere in uno stato, tra cui l’assistenza sanitaria, il costo della vita e le opportunità di lavoro. Ad esempio, i residenti in Florida pagano un’imposta sulle vendite del 6% su beni e servizi mentre l’imposta statale sulle vendite nel Tennessee è del 7%.15