Come funziona un’IRA dopo il pensionamento
Un conto pensione individuale (IRA), come suggerisce il nome, è un luogo in cui conservare quelle uova d’oro per gli anni d’oro. Ma ecco un fatto interessante: molti lavoratori anziani e nuovi pensionati stanno ancora costruendo i loro IRA. Secondo l’Employee Benefit Research Institute, più della metà degli IRA di proprietà di coloro che sono vicini o in pensione (60 anni o più) hanno registrato aumenti dell’equilibrio su un periodo di tre anni.
Anche tra gli IRA di proprietà di pensionati (di età compresa tra 71 e 74 anni) che stanno appena iniziando a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), quasi la metà dei conti aveva saldi in aumento durante questo periodo.
Tutto ciò solleva una domanda interessante: come funziona un’IRA tradizionale dopo il pensionamento? Cosa succede quando è il momento di attingere a quei guadagni dell’IRA differiti dalle tasse?
Punti chiave
- All’età di 59 anni e mezzo, il titolare di un conto può iniziare a prendere distribuzioni da un IRA tradizionale senza penalità, anche se, ovviamente, sono ancora soggetti alle imposte sul reddito.
- I proprietari dell’IRA possono differire le distribuzioni per diversi anni dopo aver raggiunto l’età del pensionamento completo: le distribuzioni non sono richieste fino all’età di 72 anni.
- Le distribuzioni minime richieste non devono essere spese. Possono essere investiti in una rendita vitalizia o trasferiti in un Roth IRA.
Prelievi anticipati IRA
Tecnicamente, il proprietario di un’IRA può ritirare denaro (prendendo distribuzioni, in un linguaggio dell’Internal Revenue Service (IRS)) da un’IRA in qualsiasi momento. Se accade prima dei 59 anni e mezzo, tuttavia, il titolare del conto dovrà probabilmente incorrere in una penale del 10% per il prelievo anticipatooltre alle imposte sul reddito. Le imposte e l’importo della penale dipendono anche dalla deducibilità fiscale dei contributi (determinata dal fatto che il titolare del conto disponga anche di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro).
L’IRS rinuncerà a questa penale quando le distribuzioni vengono utilizzate perscopi specifici, come spese mediche non rimborsate, assicurazione sanitaria, spese per l’istruzione superiore qualificata o per l’acquisto di una prima casa. Il titolare di un conto può anche richiedere un prestito senza penalità dall’IRA se sostituisce il denaro entro 60 giorni.
“Una strategia poco nota per accedere ai fondi dell’IRA senza penalità prima dei 59 anni e mezzo è il ‘rollover inverso'”, afferma James B. Twining, fondatore di Financial Plan Inc. a Bellingham, nello stato di Washington. “Questa tecnica funzionerà per coloro che sono maggiorenni 55 anni e hanno un 401 (k) che accetta rollover e consente il ritiro anticipato all’età di 55 anni. Con questa tecnica, i fondi IRA vengono prima inseriti nel 401 (k), quindi i fondi 401 (k) vengono ritirati senza penalità. ”
All’età di 59 anni e mezzo, il titolare di un conto può iniziare a ricevere distribuzioni dall’IRA senza penalità, anche se, ovviamente, sono ancora soggette alle imposte sul reddito. I proprietari dell’IRA non sonotenuti a iniziare a prendere le distribuzioni a 59½ o anche una volta che si ritirano. I proprietari possono differire le distribuzioni per più di un decennio dopo aver compiuto 60 anni.
Come funzionano le distribuzioni minime richieste
Il prossimo traguardo dell’IRA è di 72 anni, dopodiché il titolare di un account deve iniziare a prendere RMD dagli IRA tradizionali.(Il SECURE Act del 2019 ha modificato l’età di distribuzione minima richiesta da 70½ a 72 anni, per gli individui che raggiungono i 70½ anni dopo il 31 dicembre 2019. Coloro che hanno compiuto 70½ anni durante il 2019 o prima non sono interessati dalla nuova soglia ma devono iniziare il RMD come prima.) A quel tempo, i prelievi possono essere il saldo completo dell’IRA, l’importo minimo ogni anno o una cifra intermedia.
Il primo RMD deve essere effettuato entro il 1 ° aprile dell’anno successivo a quello in cui il proprietario dell’account ha compiuto 72 anni. Ad esempio, se il proprietario raggiunge i 72 anni in agosto, il primo RMD deve essere effettuato entro l’1 aprile successivo. Le distribuzioni minime devono essere prese entro dicembre 31 di ogni anno. Quindi, se il proprietario dell’account ritarda il primo RMD fino al 1 aprile dell’anno dopo aver compiuto 72 anni, è tenuto a prendere un secondo RMD nello stesso anno, che conta come il secondo anno per gli RMD. Di solito, il custode dell’IRA, o l’istituto finanziario, calcolerà l’RMD e informerà il proprietario dell’account sulle prossime scadenze di distribuzione.
Cosa succede se il proprietario dell’account non accetta RMD dopo aver raggiunto l’età di 72 anni? “Non riuscire a prendere un RMD in tempo può avere conseguenze molto gravi”, afferma Christopher Gething, fondatore di Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ “A meno che tu non sia in grado di convincere l’IRS che non aver ricevuto la distribuzione era dovuto a un errore ragionevole, sarai soggetto a una penale del 50% sulla mancata distribuzione. ”
“Se hai più account IRA e uno ha funzionato male, puoi prendere l’RMD [completo] dall’IRA con le prestazioni più scadenti per soddisfare gli RMD su tutti loro”, afferma Carlos Dias Jr., fondatore e managing partner di Dias Wealth LLC a Lake Mary, Florida.
Strategie di ritiro dell’IRA
Solo perché gli RMD devono essere presi non significa che debbano essere spesi. Esistono diverse strategie da utilizzare con i fondi.
Ad esempio, l’acquisto di una rendita può trasformare i beni in un flusso di pagamenti di reddito per tutta la vita. (Ci sono alcune limitazioni sui tipi di rendite da finanziare con RMD, quindi controlla con un professionista fiscale.) Le distribuzioni possono anche essere reinvestite in obbligazioni municipali, azioni, fondi comuni di investimento o fondi negoziati in borsa (ETF).
Un’altra alternativa: depositare i tuoi RMD in un Roth IRA. Dovrai comunque pagare le imposte sul reddito su di loro, ma i fondi potranno crescere esentasse in seguito e non sei obbligato a ritirarli in qualsiasi momento o in qualsiasi importo. I beni possono essere lasciati al loro posto e lasciati in eredità ai sopravvissuti. Se li ritiri, non saranno tassabili, a condizione che tu detenga l’account Roth per cinque anni.
In effetti, puoi convertire l’intero account IRA tradizionale in un Roth IRA. Questa è una strategia particolarmente buona se la tua fascia fiscale in pensione sarà effettivamente più alta di quanto non fosse nei tuoi giorni lavorativi. Tuttavia, tieni presente che dovrai le imposte sul reddito sull’intero account nell’anno in cui effettui la conversione: in altre parole, probabilmente incorrerai in una pesante fattura fiscale nel breve periodo.
La linea di fondo
Gli IRA tradizionali hanno molte regole di distribuzione e fiscali complicate da tenere a mente. Può essere difficile determinare quando e quanto prelevare e come reinvestire le distribuzioni se non vengono spese diversamente. Inizia a pianificare ben prima dell’età di 72 anni per evitare di dover fare mosse improvvise con un’IRA e per determinare come allocare al meglio questi fondi per il reddito massimo e le tasse minime.