In che modo Amazon addebita le tasse sui suoi prodotti?
Se vendi prodotti online, devi assicurarti di rispettare la rete crescente di leggi sull’imposta sulle vendite online negli Stati Uniti. In passato, se vendevi un prodotto online, il consumatore se ne andava senza pagare un’imposta sulle vendite e il venditore doveva evitare la riscossione delle tasse e le rimesse. Le cose ora sono diverse e nessuno ne risente più di Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), il più grande rivenditore online al mondo ed ex principale luogo di acquisto di merci evitando le tasse sulle vendite del governo locale.
Tecnicamente parlando, Amazon non addebita l’imposta sulle vendite perché solo i governi possono imporre tasse. Ciò che Amazon può fare è impostare processi e sistemi attraverso i quali vengono applicate le tasse alle transazioni online. Poiché non esiste un’imposta federale sulle vendite negli Stati Uniti, ciò significa che Amazon deve rispettare la miriade di diverse giurisdizioni fiscali statali.
Punti chiave
- La rimessa delle tasse è il processo di invio delle tasse riscosse al governo e uno degli aspetti più impegnativi del fare affari online.
- Amazon è il più grande rivenditore online al mondo e deve rispettare i codici fiscali statali in molte giurisdizioni diverse.
- I venditori di terze parti su Amazon sono responsabili del pagamento delle tasse statali negli stati in cui hanno una presenza significativa o “nexus”.
- Il software di terze parti può aiutare a garantire che tutte le tasse statali siano pagate per intero e in tempo.
Come viene calcolata e valutata l’imposta sulle vendite di Amazon
Le leggi relative alle imposte sulle vendite online variano da stato a stato. Ad esempio, in Colorado, gli acquisti di Amazon.com devono includere un’imposta sulle vendite del 2,9%,, che è molto inferiore rispetto all’Illinois, che addebita una tariffa base del 6,25% più qualsiasi addebito per i comuni o le città, spesso l’1% in più. Ovviamente sono i consumatori a pagare la tassa, non Amazon, ma l’azienda deve dedicare tempo e risorse al processo di riscossione.
Le tasse regionali sulle vendite online fanno parte di un argomento in evoluzione e il sistema ha subito notevoli cambiamenti man mano che i governi statali hanno recuperato il ritardo con la vendita al dettaglio online. Ad agosto 2016, 28 stati hanno addebitato un’imposta sulle vendite sui prodotti venduti tramite Amazon.com, inclusi California, Texas, Illinois e New York. Quel numero era aumentato rispetto a 23 stati nel 2013. Entro la fine del 2015, circa l’80% della popolazione statunitense viveva in stati in cui Amazon riscuoteva le tasse sulle vendite.
Lo shopping tax-free su Amazon si è concluso ufficialmente nel 2017, quando il rivenditore online ha iniziato a riscuotere le imposte sulle vendite sugli acquisti negli ultimi stati in cui non lo faceva già. Altri quattro stati – Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon – non impongono l’imposta sulle vendite e l’Alaska ha imposte municipali sulle vendite, ma non imposte a livello statale.
Imposta sulle vendite di Amazon per i venditori
Amazon non è l’unica entità che deve preoccuparsi delle tasse per gli acquisti online. Ogni venditore Amazon deve pagare anche le tasse sulle vendite e qualsiasi venditore di terze parti che si dimentica di farlo potrebbe dover affrontare gravi passività fiscali. Questa è ancora una responsabilità nuova e insolita per i venditori e molti la sbagliano o la ignorano del tutto.
I venditori di Amazon devono essere in grado di identificare tre variabili: dove il venditore ha una presenza aziendale o un nesso fiscale, chi riscuote l’imposta e come e come funziona il processo di rimessa fiscale.
Il nesso fiscale, uno dei quattro poli della legge sull’imposta sulle vendite degli Stati Uniti, dipende dallo stato o dal luogo in cui il venditore svolge la propria attività, non da dove si trova l’acquirente o da come il prodotto si muove tra di loro. Se un venditore ha sedi fisiche in più giurisdizioni, che si tratti di uffici o negozi al dettaglio in negozio, il venditore deve essere a conoscenza delle diverse leggi fiscali in ciascuna giurisdizione. Ciò può richiedere molto tempo e creare confusione perché le leggi fiscali variano in modo significativo in tutto il paese. Alcuni stati hanno promulgato leggi, o le cosiddette “leggi amazzoniche”, che richiedono a tutti i venditori online di riscuotere le tasse sulle vendite. Queste leggi valgono anche per i venditori che non hanno una presenza fisica nello stato.
La riscossione delle imposte sulle vendite può essere eseguita dai venditori stessi o tramite Amazon, che consente ai suoi venditori di optare per un programma automatizzato, che Amazon offre con una commissione del 2,9%. Il venditore è ancora responsabile della raccolta e dell’aggiunta dei numeri di identificazione fiscale da ciascuno dei suoi nessi.
La linea di fondo
La rimessa delle tasse, o il processo di invio delle tasse riscosse al governo, è uno degli aspetti più impegnativi della vendita di un bene, soprattutto per le piccole imprese. Questo perché il pagamento delle tasse può richiedere molto tempo ed è facile sbagliare. I venditori sono incoraggiati a utilizzare soluzioni software di terze parti per garantire che le tasse siano pagate in modo completo e puntuale, o anche a consultare un consulente fiscale per vagliare il legalese.