Come posso calcolare il coefficiente di capitale Tier 1?
Il capitale di classe 1, ai sensi dell’Accordo di Basilea, misura il capitale di base di una banca. Il coefficiente di capitale di classe 1 misura la salute finanziaria di una banca, il suo capitale di base rispetto alle sue attività ponderate per il rischio (RWA) totali. Secondo Basilea III, le banche e le istituzioni finanziarie devono mantenere un coefficiente di capitale minimo di classe 1 per garantire contro le perdite impreviste come quelle verificatesi durante la crisi finanziaria del 2008. Il coefficiente di capitale minimo di classe 1 è del 6%.
Spiegazione del capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 include il patrimonio netto di una banca e gli utili non distribuiti. Le attività ponderate per il rischio sono le attività di una banca ponderate in base alla loro esposizione al rischio. Ad esempio, la liquidità comporta un rischio zero, ma esistono varie ponderazioni del rischio che si applicano a particolari prestiti come mutui o prestiti commerciali. La ponderazione del rischio è una percentuale che viene applicata ai prestiti corrispondenti per ottenere le attività ponderate per il rischio totale. Per calcolare il coefficiente di capitale di classe 1 di una banca, dividi il suo capitale di classe 1 per le sue attività ponderate per il rischio totali.
6%
Il coefficiente di capitale minimo di classe 1.
Capitale di classe 2
Il capitale di classe 2 è composto da qualsiasi capitale supplementare di cui dispone la banca, come le riserve per perdite su prestiti e di rivalutazione e le riserve non rivelate. Il capitale di classe 2 è considerato separatamente nell’analisi del rischio bancario perché di solito è meno sicuro del capitale di classe 1.
Requisiti patrimoniali di primo livello
Il coefficiente di capitale Tier 1 può essere espresso come tutto il capitale di base di una banca o come coefficiente di capitale comune Tier 1 o coefficiente CET1. Il coefficiente CET1 esclude le azioni privilegiate e gli interessi di minoranza dall’ammontare totale del capitale di classe 1; pertanto, è sempre inferiore o uguale al coefficiente di capitale totale.
Secondo gli accordi di Basilea, le banche devono avere un coefficiente di capitale minimo dell’8% di cui il 6% deve essere capitale di classe 1. Il 6% Tier 1 ratio deve essere composto almeno dal 4,5% di CET1.
In 2-19, i requisiti di Basilea III saranno pienamente implementati e le banche avranno bisogno di una “riserva di conservazione del capitale” obbligatoria del 2,5% delle attività ponderate per il rischio della banca, che porta il CET1 minimo totale al 7% (4,5% più 2,5 %). Se la crescita del credito è elevata, le banche potrebbero aver bisogno di un buffer aggiuntivo fino al 2,5% del capitale ponderato per il rischio composto da capitale CET1.
I prestiti sono beni per le banche
Sebbene appaia controintuitivo, i prestiti sono considerati attività per le banche perché le banche guadagnano entrate dai prestiti sotto forma di interessi dai mutuatari. D’altra parte, i depositi sono passività poiché la banca paga gli interessi ai possessori di depositi.
Identificare se una banca è ben capitalizzata
Le autorità di regolamentazione utilizzano il coefficiente di capitale di classe 1 per determinare se una banca è ben capitalizzata, sottocapitalizzata o adeguatamente capitalizzata rispetto al requisito minimo.
Ad esempio, la banca ABC ha un patrimonio netto di $ 3 milioni e utili non distribuiti di $ 2 milioni, quindi il suo capitale di primo livello è di $ 5 milioni. Bank ABC ha attività ponderate per il rischio di $ 50 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca è del 10% ($ 5 milioni / $ 50 milioni) ed è considerato ben capitalizzato rispetto al requisito minimo.
D’altra parte, la banca DEF ha trattenuto utili per $ 600.000 e patrimonio netto di $ 400.000. Pertanto, il suo capitale di livello 1 è di $ 1 milione. Bank DEF ha attività ponderate per il rischio di $ 25 milioni. Pertanto, il coefficiente di capitale tier 1 della banca DEF è del 4% ($ 1 milione / $ 25 milioni), che è sottocapitalizzato perché è inferiore al coefficiente di capitale minimo di tier 1 secondo Basilea III.
Bank GHI ha un capitale di classe 1 di $ 5 milioni e attività ponderate per il rischio di $ 83,33 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale tier 1 della banca GHI è del 6% ($ 5 milioni / $ 83,33 milioni), che è considerato adeguatamente capitalizzato perché è uguale al coefficiente di capitale minimo di tier 1.