Come dedurre le perdite di stock dalla bolletta fiscale

In un mondo perfetto, non avresti mai perdite in borsa. Tutti i tuoi investimenti sarebbero estremamente redditizi e non scenderesti mai nemmeno di $ 1.

Sfortunatamente, questo di solito non funziona in questo modo per nessuno, nemmeno vantaggio fiscale, è necessario detrarli strategicamente nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale possibile.

Punti chiave

• Le minusvalenze realizzate dalle azioni possono essere utilizzate per ridurre la fattura fiscale.
• È possibile utilizzare le minusvalenze per compensare le plusvalenze durante un anno fiscale, consentendo di rimuovere parte del reddito dalla dichiarazione dei redditi.
• Se non disponi di plusvalenze per compensare la perdita in conto capitale, puoi utilizzare una minusvalenza come compensazione del reddito ordinario, fino a $ 3.000 all’anno.
• Per detrarre le perdite del mercato azionario, è necessario compilare il modulo 8949 e l’allegato D per la dichiarazione dei redditi.
• Se possiedi azioni che sono diventate senza valore perché la società è fallita ed è stata liquidata, puoi subire una perdita di capitale totale sul titolo.

Capire le perdite di stock

Le perdite del mercato azionario sono perdite in conto capitale. Possono anche essere indicati, in modo un po ‘confuso, come perdite di plusvalenze. Al contrario, i profitti del mercato azionario sono plusvalenze.

Secondo la legge fiscale degli Stati Uniti, le uniche plusvalenze o minusvalenze che possono influire sulla fattura dell’imposta sul reddito sono le plusvalenze o minusvalenze “realizzate”. Qualcosa si “realizza” quando lo vendi. Quindi, una perdita di azioni diventa una perdita di capitale realizzata solo dopo che hai venduto le tue azioni. Se continui a mantenere lo stock in perdita nel nuovo anno fiscale, cioè dopo il 31 dicembre, non può essere utilizzato per creare una detrazione fiscale per l’anno precedente.

Sebbene la vendita di qualsiasi attività posseduta possa creare una plusvalenza o una perdita in conto capitale, ai fini fiscali, le minusvalenze realizzate vengono utilizzate per ridurre la fattura fiscale solo se l’attività venduta era di proprietà a fini di investimento.

Le azioni rientrano in questa definizione, ma non tutte le attività lo fanno. Ad esempio, se vendi una collezione di monete per meno di quanto hai pagato, ciò non crea una perdita di capitale deducibile. (Irritante, poiché se vendi la collezione a scopo di lucro, il profitto è un reddito imponibile.)

Determinazione delle perdite in conto capitale

Le minusvalenze sono suddivise in due categorie, così come le plusvalenze sono a breve ea lungo termine. Le perdite a breve termine si verificano quando le azioni vendute sono state detenute per meno di un anno. Le perdite a lungo termine si verificano quando le azioni sono state detenute per un anno o più. Questa è una distinzione importante perché le perdite e i guadagni vengono trattati in modo diverso, a seconda che siano a breve oa lungo termine.

Per il calcolo ai fini dell’imposta sul reddito, l’importo della perdita di capitale per qualsiasi investimento azionario è uguale al numero di azioni vendute, moltiplicato per la base del costo rettificato per azione, meno il prezzo di vendita totale. Il prezzo base di costo, che si riferisce al fatto che fornisce la base da cui vengono calcolati eventuali guadagni o perdite successivi, delle tue azioni è il totale del prezzo di acquisto più eventuali commissioni, come commissioni di intermediazione o commissioni.

Il prezzo di base del costo deve essere adeguato sedurante il periodo di possesso del titolosi è verificata una suddivisione in azioni. In tal caso, è necessario regolare la base dei costi in base all’entità della suddivisione. Ad esempio, un frazionamento azionario 2 a 1 richiede una riduzione del 50% della base di costo per ciascuna quota.

Detrazione delle perdite in conto capitale

“È possibile utilizzare le minusvalenze ( CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac di Simone Zajac Wealth Management Group. Zajac aggiunge:

In questo modo, potresti essere in grado di rimuovere parte del reddito dalla tua dichiarazione dei redditi. Se non disponi di plusvalenze per compensare la perdita in conto capitale, puoi utilizzare una minusvalenza come compensazione del reddito ordinario, fino a $ 3.000 all’anno. (Se hai più di $ 3.000, verrà riportato agli anni fiscali futuri.)

Per detrarre le perdite del mercato azionario, è necessario compilare ilpubblicazione 544 ). Le minusvalenze a breve termine sono calcolate rispetto alle plusvalenze a breve termine, se presenti, nella Parte I del modulo 8949 per arrivare alla plusvalenza o minusvalenza netta a breve termine.

Se non hai avuto plusvalenze a breve termine per l’anno, il numero netto è un numero negativo pari al totale delle tue minusvalenze a breve termine.

Nella Parte II del Modulo 8949, la tua plusvalenza o perdita netta a lungo termine viene calcolata sottraendo eventuali minusvalenze a lungo termine da eventuali plusvalenze a lungo termine. Il passaggio successivo consiste nel calcolare la plusvalenza o minusvalenza netta totale derivante dalla combinazione della plusvalenza o minusvalenza a breve termine e della plusvalenza o minusvalenza a lungo termine. Tale cifra viene inserita nel modulo Schedule D. Ad esempio, se hai una perdita di capitale netta a breve termine di $ 2.000 e una plusvalenza netta a lungo termine di $ 3.000, sei responsabile solo del pagamento delle tasse sulla plusvalenza netta complessiva di $ 1.000.

Se la cifra totale netta tra plusvalenze e minusvalenze a breve e lungo termine è un numero negativo, che rappresenta una minusvalenza totale complessiva, allora tale perdita può essere dedotta da altri redditi imponibili dichiarati, fino all’importo massimo consentito dall’Agenzia delle Entrate Servizio (IRS).

A partire dall’anno fiscale 2020, come menzionato sopra, l’importo massimo che può essere detratto dal tuo reddito totale è di $ 3.000 per qualcuno il cui stato di dichiarazione dei redditiè single o sposato, che dichiari congiuntamente.

Per qualcuno che è sposato ma che presenta la dichiarazione separatamente, la detrazione massima è di $ 1.500. Se la tua perdita netta di plusvalenze è superiore all’importo massimo, puoi riportarla all’anno fiscale successivo. Questa è nota come ” pena matrimoniale “. L’importo della perdita non dedotta nell’anno precedente, oltre il limite, può essere applicato alle plusvalenze e ai redditi imponibili dell’anno successivo.

Il resto di una perdita molto consistente, ad esempio $ 20.000, potrebbe essere riportato agli anni fiscali successivi e applicato fino all’importo massimo deducibile ogni anno fino a quando non verrà applicata la perdita totale.

È necessario tenere traccia di tutte le tue vendite. In questo modo, se continui a detrarre la tua perdita in conto capitale per molti anni, puoi dimostrare all’IRS che, in effetti, hai subito una perdita per un importo di gran lunga superiore alla soglia di $ 3.000.

Un caso speciale: aziende fallite

Se possiedi azioni che sono diventate prive di valore perché la società è fallita ed è stata liquidata, puoi subire una perdita di capitale totale sul titolo. Tuttavia, l’IRS vuole sapere su quale base il valore delle azioni è stato determinato come zero o senza valore. Pertanto, dovresti conservare una sorta di documentazione del valore zero del titolo, nonché la documentazione di quando è diventato inutile.

In sostanza, è sufficiente qualsiasi documentazione che dimostri l’impossibilità dello stock di offrire un rendimento positivo. Una documentazione accettabile mostra l’inesistenza della società, certificati azionari annullati o prove che le azioni non sono più scambiate da nessuna parte. Alcune società che falliscono ti permettono di rivendere loro le azioni per un centesimo. Ciò dimostra che non hai più partecipazioni azionarie nella società e documenta ciò che è essenzialmente una perdita totale.

Considerazioni sulla detrazione delle perdite di stock

Cerca sempre di prendere le tue perdite di stock deducibili dalle tasse nel modo più efficiente possibile dal punto di vista fiscale per ottenere il massimo vantaggio fiscale. Per fare ciò, pensa alle implicazioni fiscali delle varie perdite che potresti essere in grado di detrarre. Come per tutte le detrazioni, è importante conoscere le leggi o i regolamenti che potrebbero esentarti dall’idoneità a utilizzare tale detrazione, nonché eventuali scappatoie che potrebbero avvantaggiarti.

Poiché le minusvalenze a lungo termine sono calcolate alla stessa aliquota fiscale inferiore delle plusvalenze a lungo termine, si ottiene una detrazione netta maggiore per le minusvalenze a breve termine. Pertanto, se hai due investimenti in azioni che mostrano perdite più o meno uguali, uno che possiedi da diversi anni e uno che possiedi da meno di un anno, puoi scegliere di prendere entrambe le perdite.

Tuttavia, se vuoi realizzare solo una delle perdite, vendere le azioni che possiedi per meno di un anno è più vantaggioso, poiché la perdita in conto capitale è calcolata all’aliquota fiscale sulle plusvalenze a breve termine più elevata.

In genere è meglio prendere qualsiasi minusvalenza nell’anno per il quale sei soggetto a imposta per guadagni a breve termine o in un anno in cui hai zero plusvalenze perché ciò si traduce in un risparmio sull’aliquota dell’imposta ordinaria sul reddito totale. Non provare a vendere un’azione alla fine dell’anno per ottenere una detrazione fiscale e poi riacquistarla nel nuovo anno.

Se vendi un’azione e poi la riacquisti entro 30 giorni, l’IRS la considera una ” vendita wash ” e la vendita non è riconosciuta ai fini fiscali. Non puoi dedurre leperdite in contocapitale se hai venduto le azioni a un parente. Questo per scoraggiare le famiglie dal trarre vantaggio dalla deduzione della perdita in conto capitale.

La tua fascia di imposta sul reddito èimportante. Per l’anno fiscale 2018, se sei nella fascia di imposta del 10 o del 12%, non sei soggetto ad alcunaimposta sulle plusvalenze. Pertanto, non devi preoccuparti di compensare tali guadagni prendendo perdite in conto capitale. Se rientri in quella fascia d’imposta e devi detrarre perdite di stock, queste andranno contro il reddito ordinario.

La linea di fondo

Finché devi pagare le tasse sui profitti del tuo mercato azionario, è importante sapere come trarre vantaggio anche dalle perdite di investimento in azioni. Le perdite possono essere un vantaggio se si devono le tasse su eventuali plusvalenze, inoltre è possibile riportare la perdita da utilizzare negli anni futuri.

Il modo più efficace per utilizzare le perdite in conto capitale è dedurle dal reddito ordinario. Quasi certamente paghi un’aliquota fiscale più elevata sul reddito ordinario che sulle plusvalenze, quindi ha più senso detrarre tali perdite da esso.

È anche vantaggioso dedurli dai guadagni a breve termine, che hanno un’aliquota fiscale molto più elevata rispetto ai guadagni in conto capitale a lungo termine. Inoltre, la tua perdita in conto capitale a breve termine deve prima compensare una plusvalenza a breve termine prima che possa essere utilizzata per compensare una plusvalenza a lungo termine.

Indipendentemente dalle implicazioni fiscali, la linea di fondo sulla necessità di vendere un investimento azionario in perdita e quindi realizzare la perdita dovrebbe essere determinata dal fatto che, dopo un’attenta analisi, ti aspetti che il titolo torni alla redditività. Se credi ancora che le azioni alla fine arriveranno per te, probabilmente non è saggio venderle solo per ottenere una detrazione fiscale.

Tuttavia, se determini che la tua valutazione originale del titolo è stata semplicemente sbagliata e non ti aspetti che diventi mai un investimento redditizio, non c’è motivo di continuare a resistere quando potresti utilizzare la perdita per ottenere una detrazione fiscale.

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