Gross Estate
Cos’è Gross Estate
Il termine “patrimonio lordo” si riferisce al valore totale in dollari della proprietà e dei beni di una persona al momento della sua morte. Questa cifra non tiene conto di eventuali passività, come debiti dovuti ed eventi imponibili innescati dalla propria morte. Quando tali spese vengono detratte, la cifra della somma rappresenta il valore netto del patrimonio di un individuo.
Abbattere la proprietà lorda
I valori patrimoniali lordi sono in genere calcolati da un esecutore testamentario, che definisce un individuo che è il principale responsabile dell’adempimento delle direttive del defunto. Gli esecutori possono essere nominati solo se specificatamente nominati in base a un’ultima volontà e testamento legalmente riconosciuti. Nel caso in cui un esecutore testamentario non sia designato, un amministratore nominato dal tribunale assumerà la responsabilità di eseguire l’eredità della persona deceduta. Tuttavia, avere un esecutore testamentario è un approccio molto favorevole, perché consente alle persone di scegliere una persona di cui si fidano con tutto il cuore per supervisionare le loro proprietà, durante i loro anni di vita.
Punti chiave
- “Patrimonio lordo” è un termine usato per descrivere il valore totale in dollari dei beni di un individuo al momento della sua morte.
- Un valore immobiliare lordo non considera la sua cifra debiti dovuti e passività fiscali.
- Una volta che le passività vengono detratte dal valore lordo della proprietà, la somma rimanente rappresenta il valore netto della proprietà.
Il primo compito di un esecutore testamentario immobiliare consiste nel valutare e calcolare l’ammontare dei beni posseduti dal defunto. Questi beni possono includere azioni, obbligazioni, immobili, automobili, gioielli, oggetti d’antiquariato, opere d’arte e altri oggetti da collezione. L’importo lordo della proprietà risultante è generalmente stabilito ai fini dell’imposta sul reddito federale.
Una seconda responsabilità di esecutori testamentari comporta la determinazione di eventuali passività e quindi la deduzione del loro valore dalla cifra lorda predeterminata della proprietà, al fine di calcolare il valore netto della proprietà. Le passività includono eventuali debiti insoluti, spese funerarie, tasse e altri costi amministrativi che devono essere pagati alla morte.
Il terzo e ultimo compito di un esecutore testamentario consiste nella distribuzione del patrimonio netto tra gli eventuali beneficiari, secondo le direttive articolate nel testamento.
Vantaggi della pianificazione patrimoniale
La pianificazione successoria può aiutare individui, coppie, famiglie e beneficiari a evitare situazioni fiscali complesse e impreviste durante il periodo emotivo successivo alla morte di una persona cara. Oltre a nominare i beneficiari e determinare chi erediterà i beni del defunto, il rituale della pianificazione successoria può anche semplificare notevolmente qualsiasi questione finanziaria spinosa che i beneficiari potrebbero altrimenti dover affrontare. Strumenti avanzati di pianificazione patrimoniale, come trust, donazioni di beneficenza, fondazioni private e altri costrutti, possono allo stesso modo aiutare a proteggere i beni di una proprietà, riducendo al minimo o eliminando le tasse federali sulla successione.
Dove possono trovare assistenza gli esecutori immobiliari?
Per consigli sulla liquidazione successoria, le persone possono consultare la pubblicazione 559 dell’Internal Revenue Service (IRS), che fornisce indicazioni utili e aiuta anche le persone a calcolare le tasse dovute su una proprietà. Questa risorsa può anche aiutare a chiarire quali parti di una proprietà i beneficiari possono detrarre, istruendo anche le persone su come possono richiedere detrazioni e crediti.
[Importante: alcuni tipi di doni, se effettuati entro tre anni prima della morte del donatore, sono inclusi nel patrimonio lordo.]