Gli interessi passivi sono un’operazione di flusso di cassa?
Cosa sono i flussi di cassa?
Il flusso di cassa, conosciuto in lingua inglese come cash flow, rappresenta la differenza tra i flussi monetari in entrata ed in uscita in un dato periodo temporale (o per un progetto specifico).
Quali sono i flussi finanziari?
I flussi finanziari identificano le variazioni nelle disponibilità liquide, nei crediti e debiti a breve scadenza. L’analisi dei flussi ha il compito di evidenziare le variazioni in un arco di tempo definito, di solito l’esercizio, e verificare l’equilibrio finanziario dell’azienda.
Come si determinano i flussi di cassa?
Il flusso di cassa operativo può essere calcolato partendo dal reddito operativo, al quale si sommano tutti i costi non monetari, quali gli ammortamenti o gli accantonamenti TFR, e si sottrae la variazione dei crediti e dei debiti dall’inizio alla fine dell’anno.
Dove si trova il flusso di cassa?
Il flusso di cassa può essere calcolato a partire anche solo dalle variazioni dei saldi dei conti dello stato patrimoniale tra due periodi di riferimento, ma in pratica viene usato anche il conto economico dell’impresa in ausilio alla determinazione delle poste che lo costituiscono.
Come si distinguono i flussi?
Come possono essere distinti i flussi? I flussi possono essere distinti in flussi economici e flussi finanziari. I flussi economici corrispondono ai costi e ai ricavi di competenza dell’esercizio; i flussi finanziari corrispondono invece alle variazioni della liquidità, dei crediti e dei debiti a breve scadenza.
Cosa sono i flussi reali e monetari?
I flussi reali sono rappresentati da trasferimenti di beni e servizi. I flussi monetari sono dati da passaggi di denaro. Questi sono una contropartita dei flussi reali, cioè rappresentano il pagamento in moneta dei beni e servizi.
Che cos’è la tracciabilità dei flussi finanziari?
La tracciabilità dei flussi finanziari è finalizzata a contrastare le infiltrazioni criminali negli appalti pubblici ed è un mezzo a disposizione degli inquirenti nelle indagini per il contrasto delle infiltrazioni delle mafie nell’economia legale.
Chi è obbligato alla tracciabilità dei flussi finanziari?
In sostanza, sono obbligati alla tracciabilità tutti coloro che stipulano contratti con la PA, a prescindere dall’importo della commessa (come statuito dalla determinazione n. 4/2011), dalla forma giuridica dell’impresa affidataria e dalle modalità di affidamento (quindi, anche in assenza di gara).
Che cosa significa tracciabilità?
La tracciabilità è la capacità di tracciare tutti i processi, dall’approvvigionamento delle materie prime alla produzione, al consumo e allo smaltimento, per avere un chiaro quadro riepilogativo su “quando e dove il prodotto è stato prodotto e da chi”.
Quando serve il conto dedicato?
Per assicurare la tracciabilità dei flussi finanziari i soggetti che si sono aggiudicati appalti, contratti di lavoro o forniture di servizi presso un Comune o un ente pubblico devono comunicare uno più conti correnti dedicati per i pagamenti connessi al contratto (Legge 13/08/2010, n. 136).
Cosa serve per aprire un conto dedicato?
Come aprire un conto corrente dedicato
L’attivazione di questa tipologia di conto corrente avviene direttamente presso la banca in cui si decide di disporre di questo strumento finanziario.
Come lavorare senza conto corrente?
Quindi il lavoratore privato o della PA è obbligato ad avere un conto corrente. Un’alternativa al conto corrente ci sarebbe, se sei dipendente della PA, pubblica amministrazione puoi usare il libretto postale per l’accredito dello stipendio. Se sei dipendente privato potresti usare una carta conto.
Cosa sono i conti dedicati con la pubblica amministrazione?
160/2019 (legge di bilancio 2020) secondo cui: Per “conto dedicato” si intende l’apposito conto acceso presso il tesoriere, collegato al conto di tesoreria principale esclusivamente dedicato alla riscossione delle singole entrate oggetto di affidamento a terzi.
Che cosa si intende per commesse pubbliche?
Si parla di commessa pubblica quando un ente pubblico o una società soggetta alla legge sulle commesse pubbliche stipula un contratto con un offerente privato per l’acquisizione di forniture, servizi o costruzioni, soggetti a pagamento.
Cosa è il conto corrente dedicato?
Cos’è il Conto Dedicato
Voluto dalla Legge, in particolare è stato introdotto dal testo della L. , questo non è altro che un conto corrente, aperto presso un Istituti Bancario o presso Poste Italiane, che ogni azienda e impresa deve segnalare in caso di partecipazione a gare ed appalti pubblici.
Cosa è la legge 136?
Il è entrata in vigore la legge , n. 136 con la quale sono state dettate disposizioni attuative circa la tracciabilità dei flussi finanziari relativi a contratti pubblici di lavori, forniture e servizi, al fine di prevenire infiltrazioni criminali.
Quando non è necessario il CIG?
Sono escluse dall’obbligo di richiesta del codice CIG ai fini della tracciabilità le seguenti fattispecie: i contratti di lavoro conclusi dalle stazioni appaltanti con i propri dipendenti (articolo 17, comma 1, lett. g) del Codice dei contratti pubblici; i contratti di lavoro temporaneo (legge 24 giugno 1997 n.
Quanto dura un CIG?
1/2017 l’ANAC ha stabilito una validità limitata nel tempo per ogni CIG. Con l’entrata in vigore della predetta delibera, ogni CIG richiesto, ha una validità di 90 giorni.
Quando è necessario richiedere CIG?
Il CIG deve essere richiesto dal responsabile del procedimento (RUP) prima dell’indizione di una procedura di gara e va perfezionato entro il termine massimo di novanta giorni dalla sua acquisizione, con le modalità fissate, da ultimo, nella Delibera ANAC. n. 1 dell’.
Dove va inserito il codice CIG nella fattura elettronica?
Per inserire su una fattura i riferimenti CIG e CUP, posizionati su \Documenti\Vendita e compila la sezione Riferimenti\Generale; indica il tipo, il numero e la data del documento di origine della richiesta (ordine, contratto, ecc.) e poi i riferimenti CIG o CUP.