Dichiarazione dei redditi regalo
Che cos’è una dichiarazione dei redditi in regalo?
Una dichiarazione dei redditi sulle donazioni è una modulo 709.
Punti chiave
- Coloro che fanno regali per un valore superiore a $ 15.000 a un singolo destinatario devono compilare una “dichiarazione dei redditi sulle donazioni” con la loro dichiarazione dei redditi annuale
- Alcuni doni sono esenti da questa regola, compresi i doni dati per pagare le tasse scolastiche e le spese mediche
- I regali devono superare un importo a vita di $ 11,58 milioni (indicizzato per l’inflazione) a un singolo destinatario per essere tassati
Come funziona la dichiarazione dei redditi sulle donazioni
Le persone che fanno un regalo che supera il limite di esenzione annuale o a vita stabilito dall’IRS devono compilare il modulo al momento della presentazione delle tasse. Il limite di esenzione annuale per il periodo dal 2019 al 2026 è di $ 15.000 per regalo e l’esenzione a vita nel 2020 è di $ 11,58 milioni. L’esenzione a vita è indicizzata all’inflazione, quindi aumenterà di anno in anno.
Il governo federale ha aumentato l’esenzione dall’imposta sulle donazioni da $ 14.000, che era il limite dal 2013, a $ 15.000. Se un individuo regala qualcosa oltre tale importo, anche $ 15.001, a un singolo destinatario, tale individuo deve compilare un modulo di dichiarazione dei redditi per le donazioni. Il reso deve essere compilato perché i regali superiori all’importo esente sono soggetti a un’imposta sulle donazioni.
La dichiarazione dei redditi sulle donazioni viene utilizzata solo da coloro che hanno donato più di $ 15.000. Poiché le normative applicate alle tasse sulle donazioni sono molto complicate, è meglio consultare un professionista oltre alla legislazione fiscale locale. Per evitare la tassa sulle donazioni, molte persone usano la pianificazione successoria, collaborando con un pianificatore finanziario, un professionista fiscale o un avvocato per scegliere strategicamente quando, come e chi ottiene i soldi del proprietario della proprietà.
Chi presenta la dichiarazione dei redditi sulle donazioni e chi paga l’imposta sulle donazioni?
Una tassa sulle donazioni è un’imposta federale applicata a un individuo che dà qualcosa di valore a un’altra persona. Affinché qualcosa sia considerato un regalo, la parte ricevente non può pagare al donatore l’ intero valore del regalo, ma può pagare un importo inferiore al suo valore totale.
Una dichiarazione dei redditi sulle donazioni è un modulo che deve essere presentato da un donatore se fornisce un importo superiore all’esenzione dall’imposta sulle donazioni. A meno che non siano stati presi accordi speciali, è sempre il donatore, non il destinatario, che è responsabile del pagamento dell’imposta sulle donazioni e della presentazione della dichiarazione dei redditi.
La dichiarazione dei redditi sulle donazioni è il modulo IRS 709. Il destinatario della donazione può pagare l’imposta sulle donazioni, o una percentuale di essa, per conto del donatore, nel caso in cui il donatore abbia superato il limite di esclusione del dono a vita.
Il governo federale consente alle coppie sposate che si presentano insieme di raddoppiare l’importo della loro imposta sulle donazioni attraverso un processo chiamato divisione dei doni. Le coppie sposate combinano le loro indennità individuali come se ciascuna contribuisse alla metà dell’importo.
Affinché la suddivisione del dono sia ufficiale, entrambi i coniugi devono accettare la donazione e specificare la situazione in cui la donazione è stata data al momento della presentazione delle imposte. Nel 2018, poiché il limite di esenzione dall’imposta sulle donazioni è stato aumentato a $ 15.000, una coppia che ha presentato una dichiarazione dei redditi potrebbe donare $ 30.000 prima che il donatore dovesse pagare le tasse sull’importo.