Regalo
Cos’è un regalo?
Un regalo è una proprietà, denaro o beni che una persona dà a un’altra ricevendo in cambio niente o meno del valore equo di mercato. In determinate circostanze, l’Internal Revenue Service (IRS) riscuote un’imposta sui regali. I trasferimenti di denaro o proprietà che sono dati liberamente o scambiati per un valore inferiore al valore di mercato possono essere soggetti all’imposta sulle donazioni se il donatore ha superato l’esenzione annuale o illimitata per i regali.
Punti chiave
- Un regalo è un’offerta di denaro o di beni fatta da una persona a un’altra in cui nulla di valore comparabile è dato, o ci si aspetta che venga dato, in cambio.
- Alcuni doni sono esentasse sia per il donatore che per il destinatario, ma alcuni doni possono giustificare il pagamento delle tasse.
- I regali che vengono fatti dopo che il donatore ha già superato l’esenzione annuale o permanente per i regali comporterebbero delle tasse.
- La pianificazione patrimoniale e altre pianificazioni finanziarie che implicano la donazione strategica di doni possono consentire a un individuo oa una coppia di risparmiare sulle tasse sulle donazioni.
Come funziona un regalo
Un regalo differisce da altri tipi di veicoli finanziari, come investimenti e prestiti, perché un regalo, nella definizione tecnica rigorosa, non implica alcuna aspettativa o obbligo di rimborso o un profitto in cambio. Un regalo nel suo senso più puro è dato come gesto filantropico o atto di generosità.È anche possibile fare un regalo a un’organizzazione di beneficenza in modo che il donatore possa beneficiare di detrazioni fiscali.
Agli occhi dell’IRS, alcuni doni sono esentasse sia per il donatore che per il destinatario, ma alcuni doni possono essere soggetti a tasse.
Regali e considerazioni fiscali
Un regalo finanziario può comportare implicazioni fiscali specifiche per le parti coinvolte, anche se questo tende ad avere un impatto principalmente sulla persona o parte che ha fornito il regalo. Le sanzioni o le implicazioni fiscali in genere non si applicano a regali relativamente piccoli, quindi dovresti preoccuparti di una tassa fiscale solo se offri un regalo finanziario di importo considerevole.
Per gli anni fiscali 2020 e 2021, l’esclusione dei regali annuali è di $ 15.000 o meno effettuata in un singolo anno solare da una persona fisica e di $ 30.000 da una coppia che fa un regalo utilizzando denaro proveniente da risorse o beni comuni. Le soglie vengono applicate a ogni persona che riceve un regalo, il che significa che potresti dare fino a $ 15.000 ciascuna a un numero qualsiasi di persone senza conseguenze fiscali.
Esiste anche un’esclusione dei regali a vita, che è un importo che ti è permesso dare nel corso della tua vita ed è escluso dalle tasse sulle donazioni. Nel 2021 è previsto un limite di $ 11,7 milioni (rispetto a $ 11,58 milioni nel 2020) per i regali a vita. Ciò significa che l’importo totale dei regali offerti nella tua vita al di sotto di tali importi è escluso dall’essere considerato dall’IRS per le imposte sulle donazioni.
Fare una donazione oltre il limite di imposta sulle donazioni in un solo anno significa che devi compilare un modulo per l’imposta sulle donazioni al momento della presentazione della dichiarazione, ma non significa che devi pagare le tasse, a meno che tu non abbia superato il limite di durata.
considerazioni speciali
Se ricevi un regalo, in genere non sei tenuto a segnalarlo come reddito. Il donatore è responsabile del pagamento delle tasse e della presentazione di una dichiarazione dei redditi sulle donazioni. I regali di qualsiasi importo a coniugi o organizzazioni politiche e il pagamento di tasse scolastiche e spese mediche per conto di altri non sono generalmente tassabili come doni.
Nel caso di regali utilizzati per spese mediche o educative, i regali devono essere pagati direttamente all’ospedale, scuola o altro fornitore affinché i limiti di esclusione fiscale siano inapplicabili.
Esempio di regali
Un esempio di regalo è un regalo di nozze fatto a una coppia di sposi. In alcuni casi, può assumere la forma di un oggetto, come un vaso costoso o delle posate per aiutare la coppia a sistemare la propria casa.
Altri potrebbero preferire distribuire regali in contanti riempiendo buste di denaro. Fintanto che il valore equo di mercato dei regali, effettuati in contanti o in qualsiasi altro formato, non supera i $ 15.000, non è necessario segnalarli all’IRS.
La pianificazione successoria può aiutare le persone facoltose a evitare di pagare le tasse sulle donazioni. Facendo doni finanziari in modo strategico, è possibile per un individuo o una coppia elargire un bel po ‘di denaro in doni finanziari senza incorrere in ingenti tasse.
I regali possono essere fatti anche in altre forme. Supponiamo che il padre di Steven gli doni 12 milioni di dollari il giorno del suo 17 ° compleanno nel 2021. Il regalo è soggetto alle tasse IRS perché supera il limite di esenzione fiscale a vita di 11,7 milioni di dollari.
Considera un altro caso, in cui il padre di Steven gli regala $ 15.000 ogni anno dal giorno in cui ha compiuto uno e continua la pratica fino all’età di 25 anni. Questo dono non deve essere segnalato all’IRS perché non supera il limite annuale di $ 15.000.