Facilitare il pagamento

Che cos’è un pagamento agevolante?

Un pagamento di facilitazione è un pagamento finanziario che può costituire una tangente ed è effettuato con l’intenzione di accelerare un processo amministrativo. È un pagamento effettuato a un funzionario pubblico o governativo che funge da incentivo per il funzionario a completare rapidamente un’azione o un processo, a vantaggio della parte che effettua il pagamento.

Punti chiave

• I pagamenti di facilitazione sono pagamenti effettuati a funzionari con l’intenzione di accelerare un processo amministrativo.
• Il pagamento ha lo scopo di agevolare il processo di un servizio a cui il pagatore ha diritto legalmente.
• In alcuni paesi l’agevolazione dei pagamenti è vietata dalla legge ed è considerata tangente.
• Gli Stati Uniti hanno una stretta eccezione per “facilitare o accelerare i pagamenti” se è fatto per promuovere un’azione governativa di routine che coinvolge atti non discrezionali.

Come funzionano i pagamenti facilitati

In generale, viene effettuato un pagamento agevolante per agevolare lo svolgimento di un servizio a cui il pagatore ha diritto legalmente, anche senza effettuare tale pagamento. In alcuni paesi, questi pagamenti sono considerati normali, mentre in altri paesi i pagamenti agevolati sono vietati dalla legge e considerati tangenti. Chiamati anche pagamenti di facilitazione.

A volte, ci si può aspettare pagamenti agevolati da funzionari di basso livello e con basso reddito in cambio della fornitura di un servizio a cui il pagatore ha diritto anche senza il pagamento. Alcuni paesi non considerano l’agevolazione dei pagamenti tangenti, a condizione che tale pagamento non sia effettuato per guadagnare o mantenere affari o per creare un vantaggio ingiusto o improprio rispetto ad un’altra attività.

Tali paesi potrebbero credere che questi pagamenti siano semplicemente un costo per fare affari. In altri paesi, inclusi Regno Unito e Germania, i pagamenti agevolati effettuati all’estero sono considerati tangenti e sono vietati.

considerazioni speciali

Non sorprende che per anni le aziende che fanno affari su scala internazionale abbiano disapprovato, se non del tutto proibito, l’uso di pagamenti di facilitazione. Sebbene la frode e la corruzione siano al centro delle preoccupazioni, un’altra ragione più sottile ma importante per limitarne l’uso emerge quando le aziende riconoscono sempre più che i pagamenti di facilitazione sono incoerenti con le culture di governo societario che vietano la corruzione e i programmi internazionali anti-corruzione.

Sebbene l’ampio divieto di pagare tangenti a funzionari stranieri abbia un senso, le eccezioni persistono.

Per dare alle aziende statunitensi più libertà nella competizione con i concorrenti stranieri, il Congresso ha approvato l’Omnibus Trade and Competitiveness Act del 1988. La legge offre una stretta eccezione per “facilitare o accelerare i pagamenti” effettuati per promuovere un’azione governativa di routine che coinvolge atti non discrezionali. [Vedere 15 USC §§ 78dd-1 (b), “Vietato il commercio estero da parte degli emittenti.”]

Per quanto ben intenzionate, in realtà, le entità e gli individui lottano con i limiti dell’eccezione di pagamento agevolante sottile, poiché spesso è difficile determinare quando sono stati superati i confini tra una tangente illegale e un’eccezione ammissibile che facilita il pagamento.

Esempio di pagamento agevolante

Un esempio di pagamento agevolato è illustrato nel seguente scenario. Supponiamo che un’azienda necessiti di una particolare licenza o permesso per operare. L’azienda ha diritto alla licenza o al permesso perché ha soddisfatto tutti i requisiti. L’azienda è altrimenti pronta ad aprire le sue porte per gli affari, ma è legalmente obbligata ad attendere fino al rilascio ufficiale della licenza o del permesso.

L’azienda può effettuare un pagamento di agevolazione a un funzionario che può aiutare ad “accelerare” il processo di licenza o autorizzazione. In molti paesi, questo pagamento sarebbe accettabile a condizione che non comporti un pagamento effettuato a un’entità estera. In altri paesi, questo sarebbe ancora considerato una tangente (e quindi illegale).

La Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione (UNCAC) proibisce i pagamenti di facilitazione. Lo status giuridico dell’agevolazione dei pagamenti varia in base al paese. Il Portale anti-corruzione aziendale conserva le informazioni sui profili dei diversi paesi in materia di corruzione, tangenti e facilitazione dei pagamenti.