Scadenze per le imposte stimate per il 2021
Quando sono dovute le tasse trimestrali?
Mentre le persone che lavorano per le aziende tradizionalmente hanno le tasse trattenute dai loro stipendi, gli appaltatori indipendenti e coloro che vivono con redditi da investimento dovrebbero pagare in modo proattivo le tasse stimate. I pagamenti vengono generalmente effettuati in modo incrementale, nelle seguenti date fiscali trimestrali:
Se una data di scadenza cade in un fine settimana o in un giorno festivo, i pagamenti devono essere emessi il giorno lavorativo successivo. Per le tasse del 2021, questo è solo il caso del quarto pagamento, poiché il 15 gennaio 2022 cade di sabato. Poiché il 17 gennaio è il Martin Luther King Day, la quarta scadenza per i pagamenti viene avviata al 18 gennaio 2022.
L’IRS ha prorogato la data di deposito fiscale federale del 2020 per le persone fisiche fino al 17 maggio 2021, a causa della pandemia di coronavirus, rispetto alla precedente scadenza del 15 aprile 2021. Tuttavia, questo non si applica ai pagamenti delle tasse stimati.
L’estensione del termine per la dichiarazione delle persone fisiche e delle imprese federali del 2020 al 15 giugno 2021, per gli stati colpiti dalle tempeste invernali di febbraio (Texas, Oklahoma e Louisiana), include un’estensione per i pagamenti delle tasse stimati. I pagamenti delle imposte stimati dovuti l’11 febbraio 2021 o dopo tale data e fino al 15 giugno 2021 possono ora essere pagati entro il 15 giugno 2021.
Il ritardo del termine per la dichiarazione delle tasse federali del 2020 fino al 17 maggio 2021, non include un’estensione per le tasse stimate. Tuttavia, l’estensione al 15 giugno 2021, per le persone colpite dalle tempeste invernali del febbraio 2021 (Texas, Oklahoma e Louisiana), include un ritardo per le tasse stimate.
Tieni presente che coloro che presentano una richiesta di estensione dell’imposta sul reddito delle persone fisiche devono comunque rispettare le scadenze di pagamento trimestrali. Inoltre, anche se potresti aver pagato la prima rata delle tasse stimate per il 2021 lo stesso giorno in cui hai presentato la dichiarazione dei redditi 2020, si tratta di azioni completamente separate.
Punti chiave
- Mentre le persone che lavorano per le aziende tradizionalmente hanno le tasse trattenute dai loro stipendi, gli appaltatori indipendenti e coloro che vivono con redditi da investimento dovrebbero pagare in modo proattivo le tasse stimate.
- Le tasse stimate vengono pagate su base trimestrale, con termini di pagamento che sono il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio dell’anno successivo.
- Quando una data di scadenza cade in un fine settimana o in un giorno festivo, i pagamenti devono essere effettuati il giorno lavorativo successivo.
Calcolo dei pagamenti: la regola dei $ 1.000
Coloro che prevedono che la loro fattura fiscale per il 2021 sarà inferiore a $ 1.000, dopo aver preso in considerazione eventuali ritenute alla fonte e crediti d’imposta rimborsabili come crediti sul reddito da lavoro e crediti d’imposta sui premi, non devono preoccuparsi delle tasse stimate. Tutti gli altri dovrebbero utilizzare uno dei seguenti due approcci.
- Paga le tasse stimate per evitare o ridurre al minimo le sanzioni
- Aumentare la ritenuta alla fonte per coprire le imposte previste
I lavoratori dipendenti dovrebbero aumentare la ritenuta alla fonte presentando un nuovo modulo W-4ailoro datori di lavoro. Coloro che percepiscono un reddito da pensione o rendita devono presentare il modulo W-4P agli amministratori del piano o ad altre parti che pagano i benefici. Gli individui possono optare per la trattenuta volontaria su pagamenti quali indennità di previdenza sociale e indennità di disoccupazione presentando il modulo W-4V.
Può essere difficile stimare il totale delle tasse all’inizio dell’anno. Fortunatamente, le seguenti disposizioni sull’approdo sicuro possono aiutare le persone a evitare sanzioni per inesattezza:
- Anno in corso: se le tasse stimate che paghi risultano essere almeno il 90% della tua fattura finale per il 2021 e hai effettuato i pagamenti in tempo, non verranno applicate sanzioni.
- Anno precedente: se utilizzi la tua fattura fiscale del 2020 come barometro per la tua passività per il 2021, sei altrettanto sicuro di essere esente da penalità purché le tasse che paghi siano almeno il 100% della tua fattura 2020. Tuttavia, se il reddito lordo rettificato per il 2020 fosse superiore a $ 150.000 ($ 75.000 per coloro che sono sposati che presentano documenti separati), i pagamenti per il 2021 devono essere almeno il 110% della fattura del 2020. Va notato che regole diverse si applicano agli agricoltori e ai pescatori.
Se il tuo reddito cambia drasticamente durante l’anno, puoi regolare di conseguenza i pagamenti fiscali stimati rimanenti. Ad esempio, se perdi il lavoro a metà anno, puoi ridurre il resto dei pagamenti fiscali stimati per il 2020 per evitare o ridurre al minimo i pagamenti in eccesso.
Se disponi di un reddito per il quale la ritenuta alla fonte viene applicata insieme a un imprenditore indipendente o al reddito da investimento, puoi aumentare l’importo della ritenuta invece di pagare le imposte trimestrali stimate.
Novità per le tasse 2021
Quando si utilizza la fattura fiscale del 2020 per proiettare la responsabilità del 2021, tenere conto dei seguenti aggiustamenti:
- Cambiamenti nelle circostanze: un matrimonio o un divorzio causerà modifiche allo stato di deposito e alle aliquote fiscali associate? Aspetti un figlio che si tradurrà in un credito d’imposta per minori? L’acquisto di una nuova casa darà diritto a ulteriori detrazioni per interessi ipotecari e tasse sugli immobili?
- Aggiustamenti all’inflazione: dozzine di agevolazioni fiscali vengono adeguate ogni anno per l’inflazione, come le tariffe chilometriche standard dell’IRS. Ciò potrebbe comportare una minore responsabilità fiscale, anche se il reddito è rimasto costante dal 2020 al 2021.
- Nuove regole fiscali: il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha modificato in modo significativo le norme fiscali e avrà i seguenti effetti continuativi fino al 2025:
- La detrazione standard è stata sostanzialmente raddoppiata.
- L’esenzione personale non c’è più.
- Cambiamenti significativi nella fascia dell’imposta sul reddito delle persone fisiche hanno dato ai contribuenti a entrambe le estremità dello spettro un taglio fiscale significativo con tagli più piccoli per quelli in mezzo.12
- Un gran numero di detrazioni varie sono state eliminate, comprese le spese relative al trasferimento di lavoro (ad eccezione dei militari in servizio attivo che si trasferiscono a causa di un ordine militare).
- Modifiche al piano di salvataggio americano del 2021: come parte del terzo pacchetto di stimoli, l’ American Reduce Plan Act, firmato in legge l’11 marzo 2021, l’anno fiscale 2021 vedrà cambiamenti chiave:
- Il credito massimo per il reddito guadagnato (EIC) per il 2021 sarà di $ 1.502, precedentemente limitato a $ 543 per le famiglie senza figli. Il disegno di legge amplia anche l’idoneità per le famiglie senza figli.
- Fino a $ 10.200 per le persone fisiche e $ 20.400 per le coppie sposate che presentano congiuntamente il reddito di disoccupazione ricevuto nel 2020 sono esentasse a livello federale purché il reddito lordo rettificato non superi i $ 150.000. Se hai presentato la dichiarazione dei redditi in anticipo, l’IRS la adeguerà automaticamente. Potrebbe non essere il caso del tuo stato, quindi assicurati di rivedere il tuo stato di ritorno. Per vedere se il tuo stato è conforme a queste regole, controlla questo elenco.
- ACA Premium Tax Credit amplia il credito offerto a coloro che acquistano l’assicurazione tramite il mercato dell’assicurazione sanitaria.
- Per il 2021 sono state apportate modifiche al credito d’imposta per l’assistenza ai figli e ai dipendenti, originariamente limitate al 35% delle spese ammissibili fino a $ 2.100, il credito è ora limitato al 50% delle spese ammissibili fino a $ 4.000 per un individuo qualificato e $ 8.000 per due o più. La bolletta rende inoltre il credito interamente rimborsabile.
- Il credito d’imposta per i bambini è completamente rimborsabile e il limite massimo è di $ 3.000 per i bambini tra i 6 ei 17 anni e $ 3.600 per i minori di 6 anni.
Si noti che il limite del reddito da investimento per il 2021 è stato aumentato da $ 3.650 o meno a $ 10.000 o meno. Questa cifra di $ 10.000 sarà ancorata all’inflazione e adeguata di conseguenza ogni anno in futuro. Questo è un cambiamento permanente come parte dell’American Rescue Plan.
La linea di fondo
Sebbene la stima delle tasse non sia una scienza esatta, avvicinarsi all’importo corretto aiuterà le persone a evitare sanzioni se sono consapevoli delle scadenze trimestrali. Infine, è importante consultare professionisti fiscali quando sorgono domande su questioni difficili.