Imposta sull’energia

Cos’è una tassa sull’energia?

Una tassa sull’energia è una tassa sui combustibili, la produzione, la trasmissione o il consumo di energia. A causa dell’inelasticità della domanda di energia, queste tasse possono essere le principali fonti di entrate del governo. Le entrate fiscali così aumentate possono o non possono essere dirette verso la spesa che sostiene l’industria o l’attività tassata. Oltre al loro scopo principale, le tasse sull’energia sono talvolta utilizzate anche per manipolare gli incentivi cui devono far fronte i consumatori e le imprese al fine di modificare i loro consumi energetici e le decisioni di produzione. Ciò può essere fatto per gestire il consumo energetico complessivo, promuovere il risparmio di carburante e di energia o per favorire o scoraggiare determinati tipi di consumo di carburante o di energia rispetto ad altri.

Punti chiave

• Una tassa sull’energia è una tassa, un’accisa, una sovrattassa o una royalty che il governo impone sulla produzione, distribuzione o consumo di energia, elettricità o combustibili.
• Poiché l’energia è un bisogno fondamentale per le imprese e le famiglie, la domanda tende a essere relativamente anelastica rispetto ai prezzi nel breve periodo, rendendola un obiettivo interessante per aumentare le entrate fiscali sostanziali.
• Le tasse sull’energia possono anche essere utilizzate come tasse pigoviane per scoraggiare alcuni comportamenti che si ritiene impongano costi ad altri, come una tassa sul carbonio sui combustibili fossili per ridurre le emissioni di carbonio.

Capire le tasse sull’energia

Le tasse sull’energia possono esistere in una serie di forme, dai diritti sui pozzi sul petrolio greggio, alle accise sulla benzina al dettaglio, ai supplementi per le ore di punta sulle bollette dell’elettricità al consumo. Poiché così tanta attività economica delle imprese e delle famiglie dipende dalle tecnologie energetiche di base e dai combustibili per funzionare, la domanda di energia come bene economico è ciò che gli economisti chiamano anelastica dei prezzi. Ciò significa che le persone non cambiano molto il loro consumo di energia quando cambia il prezzo che pagano per l’energia, almeno nel breve periodo. Ad esempio, molte persone dovranno ancora guidare per lavorare e riscaldare le proprie case indipendentemente dalle fluttuazioni del prezzo della benzina o dell’olio per riscaldamento domestico, quindi quando i prezzi aumentano le persone non avranno altra scelta che pagare il costo aggiuntivo.

Questa inelasticità dei prezzi rende i beni energetici un obiettivo comune per le tasse per aumentare le entrate del governo. Tasse, supplementi e accise possono essere riscossi su questi beni e trasferiti ai consumatori e alle imprese che dovranno sostenere i costi, poiché dipendono dall’uso di energia per vivere e continuare le operazioni commerciali. Di conseguenza, tali tasse possono diventare grandi e stabili fonti di entrate pubbliche. Spesso, queste entrate possono essere dirette verso usi specifici, come lo stanziamento di tasse sul carburante diesel per la manutenzione e la costruzione di autostrade. Oppure, può essere semplicemente indirizzato al fondo generale del governo.

Altri scopi per le tasse sull’energia

Come altre tasse, anche le tasse sull’energia possono essere utilizzate come strumento politico per plasmare il comportamento delle persone, tassando le attività che sono ritenute socialmente indesiderabili più di altre. Gli economisti chiamano questi tipi di tasse tasse pigouve, dal nome di Arthur Pigou che ha descritto come possono essere utilizzate per scoraggiare attività che impongono costi ad altri. Ad esempio, le tasse statali sull’elettricità possono includere supplementi extra per i clienti elettrici durante le ore di picco di utilizzo durante il giorno, al fine di mitigare i picchi di domanda sulla capacità di generazione e distribuzione elettrica incoraggiando le persone a ridurre o distribuire il loro uso di elettricità per evitare guasti alla rete e blackout.

Negli ultimi decenni un uso popolare delle tasse energetiche pigoviane è stato quello di scoraggiare l’uso di combustibili fossili come petrolio, carbone e gas naturale. Lo scopo di questo tipo di tassa è quello di incentivare le imprese e i consumatori a utilizzare fonti energetiche alternative, come l’energia solare ed eolica. Alcune o tutte le entrate risultanti possono anche essere utilizzate per aiutare a finanziare la spesa pubblica per altre fonti energetiche come l’energia rinnovabile.

Alcuni ambientalisti ritengono che queste tasse siano necessarie per ridurre le emissioni di gas serra che si teorizza causino il riscaldamento globale. Gli oppositori delle tasse sull’energia avvertono delle loro conseguenze non intenzionali, come l’aumento dei prezzi di praticamente tutto, che potrebbe danneggiare gli standard di vita delle famiglie e degli individui, in particolare nei paesi in via di sviluppo.

La sfida economica con questi tipi di tasse è che la proprietà dell’inelasticità dei prezzi che rende le tasse energetiche così buone fonti di entrate può rendere difficile e costoso utilizzare tale tassa per cambiare il comportamento dei consumatori e delle imprese. I costi di passaggio per cambiare una casa o una fabbrica con una fonte di calore o elettricità più pulita possono essere elevati rispetto al costo della tassa nel breve periodo. D’altra parte, l’imposizione di una tassa abbastanza grande da superare rapidamente i costi di commutazione può mettere le persone e le imprese in una situazione disperata con conseguenti chiusure di impianti o le famiglie di fronte alla possibilità di restare senza riscaldamento domestico o servizio elettrico. A lungo termine una tassa più moderata può avere maggiori possibilità di ottenere un cambiamento comportamentale a un costo ragionevole, sebbene alcuni dei cambiamenti comportamentali possano includere anche conseguenze non intenzionali come le imprese e i residenti che lasciano la giurisdizione tassata o l’adozione di fonti e pratiche energetiche che aggirano l’imposta senza ridurre effettivamente le emissioni.

Tasse sul carbonio

Un altro esempio è una tassa statunitense sul carbonio proposta che i fautori sperano di implementare a livello federale o statale, o entrambi. Una tassa sul carbonio è una tassa pagata da aziende e industrie che producono anidride carbonica attraverso la combustione di combustibili fossili. Molti paesi che hanno imposto una tassa sull’energia, come una tassa sul carbonio o un sistema cap-and-trade, hanno segnalato una conseguente diminuzione delle emissioni di carbonio. Attualmente, gli Stati Uniti non hanno una politica formale sulla tassazione del carbonio.

Molti oppositori di una tassa sul carbonio sottolineano il potenziale onere economico di una tale politica. Una tassa sul carbonio in genere aumenta i prezzi della benzina e del petrolio, il che potrebbe minacciare la sopravvivenza delle imprese e il tenore di vita di base dei consumatori. Anche tra coloro che vogliono ridurre le emissioni di carbonio, alcuni ritengono che qualsiasi riduzione delle emissioni di gas a effetto serra a seguito di una tassa sul carbonio non sarebbe abbastanza significativa da giustificare questi costi. Altri ancora sostengono che il legame tra i gas serra e il riscaldamento globale deve ancora essere scientificamente provato e ritengono che una tassa sul carbonio non avrebbe alcun effetto benefico sulle condizioni del clima futuro.