Le staffe fiscali includono la previdenza sociale?

Sì, una parte dei vantaggi della previdenza sociale (SS) può essere soggetta a tassazione federale utilizzando fasce fiscali. La tua fascia fiscale è determinata dal tuo reddito imponibile netto, come mostrato nel modulo 1040. Questo valore è il tuo reddito lordo meno tutte le detrazioni consentite. Per il reddito della previdenza sociale che è combinato con il tuo altro reddito, potresti essere soggetto a un’imposta sul reddito fino all’85% dei tuoi benefici SS.

Punti chiave

• È possibile tassare fino all’85% dei benefici del reddito di previdenza sociale in base al reddito annuo totale. Tredici stati tassano anche individualmente il reddito della previdenza sociale.
• Ogni anno, l’IRS pubblica le soglie per le fasce di imposta sul reddito federale, nonché i limiti di reddito della previdenza sociale.
• Rivedere la pubblicazione IRS 915 per il processo di calcolo dell’imposta sul reddito dovuta sui benefici.

Quale parte dei sussidi di previdenza sociale del tuo nucleo familiare è soggetta all’imposta federale sul reddito?

In genere, viene tassato fino al 50% dei vantaggi. Tuttavia, fino all’85% dei benefici potrebbe essere tassato se sei sposato presentando la dichiarazione separatamente e hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l’anno fiscale. O se la metà dei tuoi sussidi e tutto il tuo altro reddito è superiore a $ 34.000 ($ 44.000 se la dichiarazione per matrimonio è congiunta).

Rivedere lapubblicazione IRS 915 per il processo di calcolo di questo importo. Dopo aver calcolato questo importo, è necessario includerlo nel modulo 1040 come reddito ordinario.

Un anziano la cui unica fonte di reddito è la previdenza sociale non deve pagare le imposte  sul reddito federali sui propri benefici. Se il contribuente riceve altre fonti di reddito, compreso il  reddito da interessi esentasse  , deve aggiungere la metà dei benefici annuali della previdenza sociale al suo altro reddito e quindi confrontare il risultato con una soglia fissata dall’IRS. Se il totale è superiore alla soglia IRS, alcuni benefici della previdenza sociale sono  tassabili.

L’importo soglia è di $ 25.000 per i single e di $ 32.000 per le coppie sposate che presentano richieste congiunte. Le coppie sposate che convivono ma presentano ladomanda separatamente  hanno una soglia di $ 0 e devono pagare le tasse sui benefici della previdenza sociale indipendentemente dagli altri redditi guadagnati.

Che cos’è il reddito ordinario?

Il reddito ordinario rappresenta la maggior parte del reddito imponibile della tua famiglia da fonti quali stipendio, reddito da lavoro autonomo, pensioni, prestazioni di previdenza sociale, affitti, royalties e interessi.5 Altre forme di reddito familiare, come plusvalenze, dividendi qualificati e plusvalenze da collezionabili, non sono considerate reddito ordinario;invece, sono tassati con aliquote diverse.7

Come viene tassato il reddito ordinario?

Tutte le fonti di reddito ordinario vengono sommate e quindi tutte le detrazioni consentite vengono sottratte da questo totale. Ciò che rimane è soggetto a tassazione utilizzando le parentesi fiscali e le tabelle delle tasse IRS.

Per il 2020 le fasce di reddito e le soglie sono le seguenti:

• 10% per un reddito di $ 9.875 o inferiore ($ 19.750 per i filer congiunti sposati)
• 12% per un reddito superiore a $ 9.875 ($ 19.750 per i filer congiunti sposati)
• 22% per un reddito superiore a $ 40.125 ($ 80.250 per filer congiunti sposati)
• 24% per un reddito superiore a $ 85,525 ($ 171,050 per filer congiunti sposati)
• 32% per un reddito superiore a $ 163.300 ($ 326.600 per filer congiunti sposati)
• 35% per un reddito superiore a $ 207.350 ($ 414.700 per filer congiunti sposati)
• 37% per un reddito superiore a $ 518.400 ($ 622.050 per filer congiunti sposati)

Per il 2021, le cifre sono:

• 10% per un reddito pari o inferiore a $ 9.950 ($ 19.900 per i filer congiunti sposati)
• 12% per un reddito superiore a $ 9.950 ($ 19.900 per filer congiunti sposati)
• 22% per un reddito superiore a $ 40.525 ($ 81.050 per filer congiunti sposati)
• 24% per un reddito superiore a $ 86.375 ($ 172.750 per filer congiunti sposati)
• 32% per un reddito superiore a $ 164.925 ($ 329.850 per filer congiunti sposati)
• 35% per un reddito superiore a $ 209.425 ($ 418.850 per filer congiunti sposati)
• 37% per un reddito superiore a $ 523.600 ($ 628.300 per filer congiunti sposati)

Afferma che tassano i benefici della previdenza sociale

La maggior parte degli stati non tassano le prestazioni di previdenza sociale, ma 13 lo fanno in determinate circostanze. Sono Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia.

Tuttavia, il West Virginia ha approvato una legge che eliminerà gradualmente l’imposta sul reddito statale sui benefici della previdenza sociale. Per l’anno fiscale 2019, il 35% dei benefici era esente. Nel 2020 l’esenzione sale al 65%. Entro il 2021, i benefici della previdenza sociale saranno completamente esenti.

Il Connecticut esonera i benefici della previdenza sociale se sei un singolo filer con un reddito inferiore a $ 50.000. Se sei sposato e dichiari congiuntamente, l’esenzione è di $ 60.000 prima che i benefici siano tassati.

Il Kansas esenta completamente i benefici, indipendentemente dallo stato di deposito, se il tuo reddito lordo rettificato federale è inferiore a $ 75.000.

Nel Missouri, i sussidi sono esenti per i beneficiari di età pari o superiore a 62 anni e se il loro reddito è inferiore a $ 85.000, o $ 100.000 se sposati insieme.

Il Colorado esclude alcuni pagamenti di pensione e rendita dalle imposte sul reddito, compresi i benefici della previdenza sociale. I residenti di almeno 55 anni possono escludere fino a $ 20.000, mentre coloro che hanno raggiunto l’età di 65 anni possono escludere $ 24.000.

Lo Utah offre un credito d’imposta non rimborsabile fino a $ 450 contro il reddito da pensione. Il credito scade a $ 25.000 per i single filer e $ 32.000 per le coppie sposate che presentano in comune.

Il New Mexico consente ai residenti di età pari o superiore a 65 anni di detrarre fino a $ 8.000 di reddito. La detrazione scende a $ 28.500 per i contribuenti single e $ 51.000 per le coppie sposate che presentano congiuntamente.