I contributi 401 (k) riducono AGI e / o MAGI?

I contributi tradizionali 401 (k) riducono efficacemente sia il reddito lordo rettificato (AGI) che il reddito lordo rettificato modificato (MAGI).1 I partecipanti possono differire una parte del loro stipendio e richiedere detrazioni fiscali per quell’anno. Un Roth 401 (k), analogamente a un Roth IRA, è finanziato con dollari al netto delle imposte e non offre alcuna detrazione fiscale immediata.

401 (k) Contributi

Icontributi del piano tradizionale 401 (k) non sono considerati detrazioni su una dichiarazione dei redditi 1040, come un contributo a un’IRA tradizionale. Per contribuire a un 401 (k), un dipendente deve essere idoneo e il datore di lavoro deve offrire tale piano. Quindi, un dipendente può iniziare a differire una percentuale del suo stipendio verso quel piano durante tutto l’anno. Qualsiasi importo contribuito al piano fino al limite IRS è considerato una riduzione del salario imponibile di quel dipendente.

Nel 2020 e nel 2021, il limite massimo di contribuzione era di $ 19.500 e coloro di età pari o superiore a 50 anni sono stati in grado di contribuire con un importo di “recupero” di ulteriori $ 6.500. Ad esempio, se un dipendente di 40 anni che guadagna uno stipendio di $ 100.000 all’anno contribuisce per l’intero importo di $ 19.500, il reddito dichiarato dal datore di lavoro mostra $ 80.500. Il contributo originale di $ 19.500 viene depositato nel piano personale 401 (k) del dipendente da investire nelle opzioni del piano. Il dipendente è tassato solo quando i fondi vengono distribuiti dal piano 401 (k) o da un futuro rollover IRA.

I tradizionali piani 401 (k) sono molto attraenti per le persone che cercano di ridurre il loro AGI / MAGI. Il potenziale del differimento fiscale e la riduzione del reddito imponibile corrente offrono modi per ridurre le passività fiscali. Molti hanno anche trovato questa opzione migliore rispetto a un’IRA tradizionale poiché il contributo annuale massimo è limitato a soli $ 6.000, con un recupero di $ 1.000. Questo importo è il massimo sia per il 2020 che per il 2021.

Se sei interessato a contribuire al piano 401 (k) del tuo datore di lavoro, contatta lo sponsor del piano o il dipartimento delle risorse umane. Per ulteriori strategie fiscali, consultare un consulente fiscale o finanziario.

Roth 401 (k) e Roth IRA

Un Roth 401 (k) è un piano di risparmio pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, proprio come un 401 (k). Tuttavia, a differenza di un 401 (k), un Roth 401 (k) è finanziato da dollari al netto delle imposte fino alla stessa aliquota contributiva di $ 19.500 all’anno (totale, inclusi i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti), più altri $ 6.500 di recupero contributo per i dipendenti dai 50 anni in su. Gli IRA Roth hanno un contributo massimo di $ 6.000, più $ 1.000 aggiuntivi per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni, per il 2020 e il 2021.

Poiché un Roth 401 (k) e un Roth IRA sono tassati in anticipo, non abbassano il tuo AGI / MAGI. I contributi iniziali non sono deducibili dalle tasse, ma il denaro può essere prelevato senza tassazione, a condizione che si tratti di una distribuzione qualificata, il che significa che il conto è stato detenuto per almeno cinque anni e le distribuzioni vengono effettuate dopo i 59 anni e mezzo o per altri determinati requisiti specifici.

Per Roth 401 (k) s, le distribuzioni sono necessarie dopo aver raggiunto i 72 anni di età. L’età RMD è stata aumentata a 72 da 70½ nel 2019 in base alla leggeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019 (SECURE) Act.

Roth 401 (k) se Roth IRA possono essere buone opzioni per le persone che credono di pagare un’aliquota fiscale molto più alta al momento del pensionamento rispetto a quando versano i contributi. Possono anche essere un buon investimento e un’opzione di risparmio una volta che i contributi 401 (k) sono stati raggiunti al massimo.