Il reddito da dividendi è tassabile?

Il reddito da dividendi è tassabile ma è tassato in modi diversi a seconda che i dividendi siano qualificati o non qualificati. Gli investitori in genere trovano interessanti azioni o fondi comuni di investimento che pagano dividendi perché il ritorno sull’investimento (ROI) include il dividendo più l’eventuale apprezzamento del prezzo di mercato.

Punti chiave

• L’aliquota fiscale per i dividendi dipende dal fatto che siano qualificati o non qualificati.
• I dividendi qualificati, che includono quelli pagati dalla società statunitense, sono tassati con l’aliquota sulle plusvalenze a lungo termine.
• I dividendi non qualificati, come quelli pagati da fondi comuni di investimento immobiliare (REIT), sono tassati all’aliquota di reddito normale.

Un dividendo qualificato è tassato all’aliquota fiscale più bassa sulle plusvalenze a lungo termine invece che all’aliquota fiscale più alta utilizzata sul reddito regolare di un individuo. Per poter beneficiare di questa aliquota fiscale speciale, un dividendo deve essere pagato da:

• Una società statunitense.
• Una società in possesso degli Stati Uniti.
• Una società straniera residente in un paese che può beneficiare di vantaggi ai sensi di un trattato fiscale statunitense.
• Azioni di una società estera che possono essere facilmente scambiate su un importante mercato azionario statunitense.

Questi dividendi devono anche soddisfare i requisiti del periodo di detenzione. Il titolo deve essere stato detenuto per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni a partire da 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Nel caso di azioni privilegiate, le azioni devono essere state detenute per più di 90 giorni durante il periodo di 181 giorni che inizia 90 giorni prima della data di stacco del dividendo se i dividendi sono dovuti in un periodo di tempo superiore a 366 giorni.

Imposte sui dividendi qualificati

I dividendi qualificati sono esentasse per le persone che rientrano nelle fasce di imposta del 10% e del 12% (o per coloro che guadagnano meno di $ 39.375 all’anno). Per gli individui nelle fasce fiscali del 22%, 24%, 32% e 35%, i dividendi ricevono un’aliquota fiscale del 15%. I dividendi sono tassati a un’aliquota del 20% per le persone il cui reddito supera $ 434.500 (coloro che rientrano nella fascia di imposta del 35% o del 37%). La ripartizione delle imposte sui dividendi qualificati è la seguente:

Nel frattempo, ci sono dividendi non qualificati. Questi dividendi non soddisfano i requisiti per i dividendi qualificati e sono trattati come plusvalenze a breve termine. Questi dividendi non qualificati sono tassati alle stesse aliquote del reddito regolare di un individuo. Pertanto, nel grafico sopra, i dividendi non qualificati sono tassati all ‘”aliquota fiscale sul reddito regolare”.

Advisor Insight

Gregory Hart, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

In generale, il reddito da dividendi è tassabile. Questo presuppone che non sia distribuito in un conto pensione, come un piano IRA, 401 (k), ecc., Nel qual caso non sarebbe tassabile. Di seguito sono riportati due esempi comuni di reddito da dividendi soggetto a imposte:

Se possiedi un’azione, come ExxonMobil, ad esempio, e ricevi un dividendo trimestrale (in contanti o anche se viene reinvestito), sarebbe un reddito da dividendo tassabile.

Oppure, ad esempio, supponiamo che tu possieda azioni di un fondo comune di investimento e distribuisca il reddito da dividendi ogni mese. Anche questi dividendi sarebbero considerati redditi da dividendi tassabili.

Ancora una volta, entrambi questi esempi si applicano ai dividendi ricevuti in conti non pensionistici.