Piano a benefici definiti
Che cos’è un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata dell’impiego e la storia retributiva. L’azienda è responsabile della gestione degli investimenti e dei rischi del piano e di solito assume un gestore degli investimenti esterno per farlo. In genere un dipendente non può semplicemente prelevare fondi come con un piano 401 (k). Piuttosto diventano idonei a prendere il loro beneficio come una rendita vitalizia o in alcuni casi come una somma forfettaria a un’età definita dalle regole del piano.
Comprensione del piano a benefici definiti
Conosciuto anche come piani pensionistici o piani a benefici qualificati, questo tipo di piano è chiamato “benefici definiti” perché dipendenti e datori di lavoro conoscono in anticipo la formula per calcolare i benefici pensionistici e la utilizzano per definire e impostare il beneficio erogato. Questo fondo è diverso da altri fondi pensione, come i conti di risparmio previdenziale, in cui gli importi dei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti. Scarsi rendimenti degli investimenti o ipotesi e calcoli errati possono comportare un deficit di finanziamento, in cui i datori di lavoro sono legalmente obbligati a compensare la differenza con un contributo in contanti.
Punti chiave
- Un piano a benefici definiti è un programma basato sul datore di lavoro che paga i benefici in base a fattori quali la durata dell’impiego e la storia retributiva.
- Le pensioni sono piani a benefici definiti.
- Contrariamente ai piani a contribuzione definita, il datore di lavoro, non il dipendente, è responsabile di tutti i rischi di pianificazione e investimento di un piano a benefici definiti.
- I benefici possono essere distribuiti come pagamenti mensili fissi come una rendita vitalizia o in un’unica soluzione.
- Il coniuge superstite ha spesso diritto ai benefici in caso di decesso del dipendente.
Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e pianificazione.
Esempi di pagamenti del piano a benefici definiti
Un piano a benefici definiti garantisce un beneficio o un rimborso specifico al momento del pensionamento. Il datore di lavoro può optare per una prestazione fissa o calcolata secondo una formula che tiene conto degli anni di servizio, dell’età e del salario medio. Il datore di lavoro in genere finanzia il piano versando un importo regolare, di solito una percentuale della retribuzione del dipendente, in un conto con imposte differite. Tuttavia, a seconda del piano, anche i dipendenti possono dare dei contributi. Il contributo del datore di lavoro è, in effetti, una compensazione differita.
Al momento del pensionamento, il piano può pagare pagamenti mensili per tutta la vita del dipendente o come pagamento forfettario. Ad esempio, un piano per un pensionato con 30 anni di servizio al pensionamento può indicare il vantaggio come un importo esatto in dollari, ad esempio $ 150 al mese all’anno del servizio del dipendente. Questo piano pagherebbe il dipendente $ 4.500 al mese in pensione. Se il dipendente muore, alcuni piani distribuiscono i benefici rimanenti ai beneficiari del dipendente.
Rendita vs pagamenti forfettari
Le opzioni di pagamento comunemente includono una rendita vitalizia unica, che fornisce un beneficio mensile fisso fino alla morte;una rendita vitalizia congiunta e ai superstiti qualificata, che offre un’indennità mensile fissa fino alla morte e consente al coniuge superstite di continuare a ricevere le prestazioni successivamente; o un pagamento in un’unica soluzione, che paga l’intero valore del piano in un unico pagamento.
La selezione dell’opzione di pagamento corretta è importante perché può influire sull’importo del beneficio ricevuto dal dipendente. È meglio discutere le opzioni di beneficio con un consulente finanziario.
Lavorare un anno in più aumenta i benefici del dipendente, poiché aumenta gli anni di servizio utilizzati nella formula del beneficio. Quest’anno in più può anche aumentare lo stipendio finale che il datore di lavoro utilizza per calcolare il beneficio. Inoltre, potrebbe esserci una clausola secondo la quale lavorare oltre l’età normale di pensionamento del piano aumenta automaticamente i benefici di un dipendente.