Carenza

Cos’è una carenza?

Una carenza è la differenza numerica tra l’importo dell’imposta che un contribuente, o un ente contribuente, riporta in una dichiarazione dei redditi e l’importo che l’Internal Revenue Service (IRS) determina è effettivamente dovuto. Il termine si applica solo alle carenze e non alle eccedenze. I contribuenti vengono informati delle irregolarità tramite lettere di irregolarità.

Punti chiave

• Quando il tuo reddito segnalato all’IRS è inferiore al reddito segnalato per te dai datori di lavoro o da altre fonti, riceverai un avviso di carenza.
• Gli avvisi di carenza richiedono un’azione immediata e non è possibile richiedere un’estensione quando si cerca di risolvere il problema.
• In caso di carenza dovuta a furto di identità, consultare il sito Web di furto di identità dell’IRS per ulteriori informazioni.

Comprensione della carenza di imposte dichiarate

Una carenza si trova durante gli audit interni condotti dall’IRS che confrontano i vari moduli che sono stati presentati. Le entità che segnalano le passività dei contribuenti includono banche, datori di lavoro e altre aziende.

Una carenza viene valutata quando l’importo o la responsabilità fiscale segnalata all’IRS dal contribuente è inferiore all’importo segnalato da terzi. I documenti di terze parti sono un’indicazione per l’IRS che una forma di reddito è stata ricevuta dal contribuente.

Le carenze possono facilmente diventare tasse arretrate se i contribuenti non intraprendono un’azione tempestiva. Un avviso di carenza non equivale automaticamente a una verifica oa un’azione disciplinare, ma dovrebbe essere preso sul serio. I contribuenti possono utilizzare le informazioni di contatto fornite nella lettera di irregolarità per contattare l’IRS per ulteriori informazioni.

Anche gli avvisi di carenza non sono fatture dell’IRS. Secondo l’IRS, “Si tratta di una proposta e ti informa sulle informazioni che abbiamo ricevuto e su come influiscono sulle tue tasse. Ti offre anche la possibilità di accettare, fornire ulteriori informazioni da considerare se non sei d’accordo o informazioni per la presentazione di un petizione alla Corte Tributaria degli Stati Uniti

Esempi di eventi che provocano una carenza

Una carenza si verifica quando un W-2 presentato da un datore di lavoro non viene segnalato come reddito dal contribuente. Mentre l’IRS esamina la documentazione fornita dai datori di lavoro, gli articoli vengono confrontati con quelli segnalati dal contribuente. Se l’IRS individua un W-2 fornito da un datore di lavoro, ma non segnalato dal dipendente, viene valutata una carenza.

Le carenze vengono valutate anche a causa di dati incoerenti. Ciò include quando il reddito riportato sul W-2 e quello riportato sui documenti fiscali, come un 1040, non corrispondono. Che sia intenzionale o accidentale, qualsiasi responsabilità aggiuntiva viene valutata come una carenza. Anche un audit ufficiale può produrre una carenza. Durante un audit, l’IRS analizzerà tutte le informazioni e la documentazione come parte della dichiarazione di quel particolare anno fiscale. Se si determina che sono dovute tasse aggiuntive, ne risulta una carenza.

L’IRS elenca la seguente lista di controllo per evitare di ricevere una notifica di carenza:

• Conserva registri accurati e completi.
• Aspetta di ottenere tutte le tue dichiarazioni dei redditi prima di presentare la dichiarazione dei redditi.
• Controlla i documenti che ricevi dal tuo datore di lavoro, società di mutui, banca o altre fonti di reddito (W-2, 1098, 1099, ecc.) Per assicurarti che siano corretti.
• Includi tutto il tuo reddito nella dichiarazione dei redditi.
• Segui le istruzioni su come segnalare entrate, spese e detrazioni.
• Presenta una dichiarazione dei redditi modificata per qualsiasi informazione che ricevi dopo aver presentato la dichiarazione.

Affrontare gli avvisi di carenza

Un modulo CP3219A, Avviso di carenza, viene inviato dopo un primo avviso e il Rapporto di esame viene inviato e ignorato. L’avviso, che non è una fattura fiscale, specifica le incongruenze tra la responsabilità fiscale dichiarata dal contribuente e la responsabilità valutata dall’IRS.

Una volta ricevuto il documento, se il contribuente accetta che la carenza indicata dall’IRS sia accurata, il contribuente deve rispondere entro 90 giorni sul modulo 5564, avviso di carenza – rinuncia. In caso di disaccordo con l’accertamento, il contribuente può scegliere di contestare l’irregolarità presentando una petizione al tribunale fiscale degli Stati Uniti entro e non oltre la data indicata nell’avviso. Si prega di notare che il tribunale non può prendere in considerazione il tuo caso se presenti la petizione in ritardo e non ci sono estensioni.

Ci sono diverse conseguenze se ignori l’Avviso di carenza e non paghi la tua responsabilità fiscale. L’IRS può imporre e imporre gravami fiscalisul tuo salario o conto bancario, prelievi fiscali sequestrando la tua proprietà o altri beni, o persino avviare un’indagine penale, che potrebbe portare al carcere.

Carenza dovuta a frode o furto di identità

Se la carenza è il risultato di frode o modulo 14039, Identity Theft Affidavit.

La frode può derivare se un importo errato è elencato intenzionalmente dal datore di lavoro nel W-2 del contribuente. Il furto di identità può verificarsi se una persona diversa dal contribuente lavora rivendicando falsamente il nome e il numero di previdenza sociale del contribuente come propri. Un contribuente non sarà soggetto all’imposta sul reddito sul reddito che non ha guadagnato.