Deduzione
Cos’è una detrazione?
Una detrazione è una spesa che può essere sottratta dal reddito lordo di un contribuente al fine di ridurre l’importo del reddito soggetto a tassazione.
Ad esempio, se guadagni $ 50.000 in un anno e fai una donazione di $ 1.000 in beneficenza durante quell’anno, hai diritto a richiedere una detrazione per quella donazione, riducendo il tuo reddito imponibile a $ 49.000.
L’Internal Revenue Service (IRS) si riferisce spesso a una detrazione come detrazione ammissibile.
Punti chiave
- Una detrazione è una spesa che può essere sottratta dal reddito imponibile al fine di ridurre l’importo dovuto.
- La maggior parte dei contribuenti che accettano la detrazione standard deve solo presentare il modulo 1040.
- I contribuenti che specificano le detrazioni devono utilizzare il modulo 1040 Schedule A per elencare tutte le detrazioni consentite.
- Le detrazioni standard per gli anni fiscali 2020 e 2021 sono quasi il doppio degli importi consentiti prima dell’approvazione del Tax Cuts and Jobs Act.
Comprensione delle detrazioni
I contribuenti negli Stati Uniti hanno la scelta di rivendicare la deduzione standard o dettagliare le loro deduzioni. Affermare la deduzione standard è più facile e richiede meno lavoro di ufficio e la tenuta dei registri. L’Internal Revenue Service (IRS) ha rinnovato il modulo 1040, che ora la maggior parte dei contribuenti utilizza, e ha ritirato i vecchi moduli 1040A e 1040EZ.
90%
La percentuale stimata di contribuenti che hanno utilizzato la detrazione standard per l’anno fiscale 2020.
I contribuenti che specificano le detrazioni devono utilizzare il modulo 1040 Schedule A, un allegato al modulo 1040 standard, e sono tenuti a compilare un elenco delle detrazioni consentite e conservare le ricevute per dimostrarle se sono verificate.
Questa forma più lunga viene utilizzata dai filer che hanno detrazioni sostanziali che si sommano a più della detrazione standard. Le detrazioni dettagliate comuni includono interessi su un mutuo ipotecario, costi sanitari non rimborsati, tasse statali e locali e contributi di beneficenza.
Detrazione standard vs. detrazioni dettagliate
La stragrande maggioranza degli americani ora prende la detrazione standard invece di dettagliare. Perché? Perché la detrazione standard è letteralmente quasi raddoppiata con il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 e viene rivista un po ‘al rialzo ogni anno per tenere il passo con l’inflazione.
- Per l’anno fiscale 2020, la detrazione standard è fissata a $ 12.400 per le persone fisiche.È $ 24.800 per le coppie sposate che presentano congiuntamente e $ 18.650 per i capifamiglia.
- Per l’anno fiscale 2021, la detrazione standard è fissata a $ 12.550 per i single e le persone sposate che dichiarano separatamente.È $ 25.100 per le coppie sposate che presentano congiuntamente. Per i capifamiglia, la detrazione standard è di $ 18.800.
Se scegli di richiedere la detrazione standard, ci sono ancora alcune detrazioni dettagliate che puoi richiedere sulla tua dichiarazione dei redditi, inclusi gli interessi sul prestito studentesco idoneo, le tasse scolastiche e le tasse.
Detrazioni vs. crediti
Una detrazione non deve essere confusa con un credito d’imposta. Un credito d’imposta viene sottratto dall’importo dell’imposta dovuta, non dal reddito dichiarato.
Sono disponibili crediti rimborsabili e non rimborsabili. I crediti non rimborsabili non possono attivare un rimborso fiscale, ma i crediti rimborsabili sì.
Ad esempio, immagina che dopo aver segnalato il tuo reddito e richiesto le detrazioni devi $ 500 di imposte sul reddito. Tuttavia, hai diritto a un credito di $ 600. Se il credito non è rimborsabile, la fattura fiscale viene cancellata ma non ricevi denaro extra. Se il credito è rimborsabile, riceverai un rimborso fiscale di $ 100.
considerazioni speciali
Tutto quanto sopra funziona per i contribuenti individuali. Gli imprenditori hanno un compito molto più faticoso al momento delle tasse. Questo perché sono tassati sui profitti aziendali, non sui proventi della loro attività. Ciò significa documentare i loro costi di fare affari al fine di sottrarli dai proventi lordi, rivelando i profitti imponibili.
Queste indennità rappresentano un miglioramento significativo rispetto ai livelli precedenti all’approvazione della legge. Nell’anno fiscale 2017, la detrazione standard era di $ 6.350 per i single filer e $ 12.700 per le persone sposate che presentavano documenti congiunti.
Lo stesso vale dalle più piccole imprese alle più grandi società, sebbene le società abbiano almeno reparti contabili che si occupano delle pratiche burocratiche.
Le aziende sono tenute a dichiarare tutto il loro reddito lordo e quindi a detrarre tutte le spese aziendali da esso. La differenza tra i due numeri è il reddito imponibile netto dell’azienda. Pertanto, le spese aziendali funzionano in modo simile alle detrazioni.