Come richiedere una dichiarazione dei redditi

Rivendicare una dipendenza dalla tua dichiarazione dei redditi fa la differenza quando si tratta di tasse. L’aggiunta di un dipendente dalla dichiarazione dei redditi aumenta l’importo dell’esenzione che puoi richiedere, il che a sua volta riduce il tuo reddito imponibile e la tua responsabilità fiscale.

Avere persone a carico qualifica anche i contribuenti per ottenere vantaggi fiscali come il credito per l’assistenza a figli e persone a carico e lo status di capofamiglia.

Prima di rivendicare qualcuno come dipendente dalla tua dichiarazione dei redditi, devi assicurarti che la persona soddisfi tutti i requisiti dell’Internal Revenue Service (IRS) per un dipendente.

Punti chiave

• Un contribuente può richiedere una serie di crediti o detrazioni sulle proprie tasse se ha persone a carico qualificate.
• Le persone a carico più comuni sono i bambini, ma possono qualificarsi anche altri membri della famiglia a carico.
• I test nell’Internal Revenue Code (IRC) stabiliscono l’idoneità di una persona a essere a carico di un contribuente ai fini fiscali.

Chi è un dipendente?

Una persona a carico è generalmente definita come qualcuno che supporti finanziariamente o di cui ti prendi cura. Un dipendente potrebbe essere un bambino, un parente o anche un amico. Tuttavia, ai fini fiscali, non tutte le persone di cui ti prendi cura si qualificano come dipendenti.

L’IRS ha elaborato alcune regole per aiutarti a determinare chi è un figlio o un parente qualificato. In questo articolo, ti guideremo attraverso queste regole.

Regole per qualificare i bambini come dipendenti

Secondo l’IRS, la definizione uniforme di bambino è figlio naturale, figlio adottivo, figliastro o figlio adottivo idoneo. Oltre a soddisfare questa definizione, un dipendente che viene dichiarato figlio qualificato deve soddisfare tutti e quattro i seguenti test:

• Il test di relazione : un figlio qualificato può essere un fratello, un fratellastro o un discendente (un nipote, ad esempio), così come altre relazioni sopra menzionate.
• The Residency Test: un figlio idoneo deve avere la stessa residenza del contribuente per più della metà dell’anno. Sono previste eccezioni per le assenze temporanee. Se un bambino qualificato è lontano da casa a causa di accordi di custodia, scuola, malattia, servizio militare o affari, quel bambino sosterrà comunque il test di residenza.
• Il test dell’età: un bambino idoneo deve avere meno di 19 anni o entrambi meno di 24 annie uno studente a tempo pieno per almeno cinque mesi all’anno. Non ci sono limiti di età per chi è permanentemente e totalmente disabile.
• Il test di supporto : la persona che viene dichiarata dipendente non deve aver fornito più della metà del costo del proprio supporto. Se stai cercando di rivendicare un individuo che ha un lavoro e si prende parzialmente cura di se stesso, devi assicurarti di poterlo dimostrare.

Test per bambini idonei e crediti vari

Questi quattro test sono i test di base per un bambino idoneo, ma, a seconda del credito d’imposta che stai cercando di richiedere, ci sono test aggiuntivi che devono essere soddisfatti:

• Esenzione dalla dipendenza e stato di deposito di capofamiglia : la persona dichiarata a carico deve soddisfare i quattro test di base oltre ad altri due:
• Test di cittadinanza : un bambino idoneo per l’esenzione a carico deve essere un cittadino statunitense, cittadino statunitense o residente negli Stati Uniti, in Canada o in Messico.
• Test di ritorno congiunto : se una persona a carico è sposata e presenta una dichiarazione congiunta con un coniuge, la persona a carico non conta come figlio qualificato. L’unica eccezione a questa regola è se il dipendente e il coniuge non sono tenuti a presentare le tasse e lo fanno solo per ottenere un rimborso.
• Credito per l’assistenza all’infanzia e alle persone a carico : la persona dichiarata a carico deve soddisfare i quattro test di base, ma c’è una modifica quando si tratta del test dell’età. Per il credito per figli e cure a carico, la persona a carico deve avere meno di 13 anni a meno che l’individuo non sia permanentemente o totalmente invalido.
• Credito d’imposta per bambini : un figlio è il tuo figlio idoneo per il credito d’imposta per figli se supera i quattro test di base ad eccezione del test di età: il bambino deve avere meno di 17 anni e deve essere dichiarato tuo dipendente.
• Credito per reddito guadagnato (EIC): un figlio che si qualifica per l’EIC deve superare solo tre dei test di base per la dipendenza: i test di relazione, età e residenza. Oltre a soddisfare questi tre test di base, il bambino deve aver vissuto con te negli Stati Uniti per più della metà dell’anno.

Regole per lo spareggio per determinare un bambino idoneo

Se c’è una situazione in cui un bambino si qualifica come figlio qualificato per due contribuenti, le seguenti regole di spareggio sviluppate dall’IRS dovrebbero essere utilizzate per determinare quale contribuente richiede i benefici fiscali:

• Quando due contribuenti non sono in grado di determinare chi rivendicherà un figlio, il figlio sarà il figlio idoneo del genitore.
• Se entrambi i contribuenti sono i genitori del bambino e non presentano una dichiarazione congiunta, il genitore che può rivendicare il figlio sarà il genitore con cui il bambino ha vissuto per il “periodo di tempo più lungo durante l’anno”.
• Se si scopre che il bambino ha vissuto con entrambi i genitori per lo stesso periodo di tempo, il genitore con il reddito lordo rettificato più elevato (AGI) può richiedere i benefici fiscali.
• Se nessuno dei contribuenti è genitore del bambino, il contribuente con l’AGI più elevato può richiedere i benefici.

Regole per i parenti qualificati

Alcuni dipendenti non rientrano nella categoria di un figlio qualificato, ma possono soddisfare altri standard e test stabiliti dall’IRS, che ti consentono di ottenere determinati crediti d’imposta. Oltre ai test congiunti di ritorno e cittadinanza, un parente qualificato deve soddisfare le seguenti quattro regole:

• Test per bambini idonei: per essere un parente qualificato, l’individuo non può essere un bambino idoneo per nessun altro. In altre parole, un dipendente è un parente qualificato solo se non soddisfa i test per figli qualificanti per te o per un altro contribuente.
• Test di relazione: un parente qualificato può essere un figlio o discendente di un figlio, un fratello, un fratellastro, un discendente di un fratello, un genitore o un genitore acquisito, un antenato di un genitore (un nonno, bisnonno, ecc.), uno zio o una zia, un suocero o una suocera, o una persona fisica che convive con il contribuente per tutto l’anno, indipendentemente dal fatto che la persona sia imparentata con il contribuente, purché il rapporto tra il contribuente e l’individuo non viola la legge locale.
• Test del reddito lordo: il reddito del dipendente non può essere superiore a un determinato importo. Per gli anni fiscali 2020 e 2021, tale importo è di $ 4.300.
• Test di supporto: affinché un dipendente possa essere un parente qualificato, il contribuente deve aver fornito più della metà del proprio sostegno. Notare la differenza tra il test di supporto per un parente qualificato e un figlio qualificato. Per un figlio idoneo, il contribuente deve dimostrare che ildipendente (il figlio) ha fornito la metà o meno della metà del proprio sostentamento;per un parente qualificato, il contribuente deve dimostrare che ilcontribuente ha fornito più della metà del sostegno del dipendente.

La linea di fondo

Se la tua situazione di assistenza a carico non è semplice, determinare se un individuo è un figlio o un parente idoneo può creare confusione. Se non riesci a determinare se una persona si qualifica come tua persona a carico, contatta l’IRS al numero 1-800-829-1040 o chiama un ufficio IRS locale.