Certified Fraud Examiner (CFE)

Che cos’è un Certified Fraud Examiner (CFE)?

Un Certified Fraud Examiner (CFE) è una certificazione professionale disponibile per gli esaminatori di frodi. I CFE sono soggetti a requisiti di formazione professionale continua periodica (CPE) allo stesso modo dei CPA. La designazione CFE è rilasciata dall’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), la più grande organizzazione antifrode del mondo, con sede ad Austin, in Texas.

Punti chiave

• Un Certified Fraud Examiner (CFE) è una certificazione professionale disponibile per gli esaminatori di frodi dalla più grande organizzazione antifrode del mondo.
• I candidati CFE devono avere almeno due anni di esperienza, avere 50 punti sulla base di esperienze come istruzione e affiliazioni professionali e superare un esame di certificazione per ricevere la designazione CFE.
• I CFE hanno una vasta gamma di opzioni di carriera e il Bureau of Labor Statistics stima che l’occupazione di esaminatori finanziari, come i CFE, aumenterà del 10% dal 2016 al 2026.

Capire il Certified Fraud Examiner (CFE)

Gli esaminatori di frode certificatidevono avere una laurea (o equivalente) – non è richiesto alcun campo specifico – e almeno due anni di “esperienza professionale in un campo direttamente o indirettamente correlato all’individuazione o alla deterrenza delle frodi”. I campi accettabili includono controllo, prevenzione delle perdite, legge e contabilità. La qualificazione avviene secondo un sistema a punti che “assegna crediti per istruzione, affiliazioni professionali ed esperienza”. I candidati devono avere 50 punti e superare un esame di certificazione per ricevere la designazione CFE.

I CFE hanno una vasta gamma di opzioni di carriera. I lavori tipici includono contabile forense, revisore interno / esterno, responsabile della conformità, investigatore statale o privato e forze dell’ordine. Un CFE può assumere una posizione esecutiva, come un agente speciale, un ispettore generale, un chief compliance officer, un chief risk officer o un chief audit executive.

I CFE sono soggetti a un codice etico. Ad esempio, Harry Markopolos, l’investigatore esterno che ha ripetutamente avvertito la Securities and Exchange Commission (SEC) sullo schema Ponzi di Bernie Madoff – senza alcun risultato – era un CFE. Così è l’informatore David P. Weber, l’ex assistente ispettore generale della SEC che ha affermato che l’ex ispettore generale della SEC David Kotz aveva rapporti personali che hanno contaminato le indagini della SEC su quello scandalo.5

Storia

Nel 1792, la prima frode avvenne negli Stati Uniti. Il segretario del Tesoro, Alexander Hamilton, ha ricostruito l’industria finanziaria sostituendo le obbligazioni in circolazione con obbligazioni della banca statunitense. L’assistente segretario del Tesoro, William Duer, ha avuto accesso a informazioni riservate del Tesoro. Ha avvertito i suoi amici delle informazioni riservate prima di svelarle al pubblico e sapeva che avrebbero aumentato i prezzi delle obbligazioni. Quindi, Duer ha venduto le obbligazioni per un profitto. Hamilton ha risparmiato il mercato obbligazionario acquistando obbligazioni e agendo come prestatore. La crisi delle obbligazioni del 1792 e il grande volume di scambi di obbligazioni furono le scintille per l’ accordo di Buttonwood, che iniziò la Borsa di New York (NYSE).

prospettiva

L’ACFE stima che la frode costi all’economia statunitense oltre 600 miliardi di dollari all’anno.8 Le nuove e mutevoli normative – e lo sviluppo delassunzione di esaminatori finanziari, che comprende il tipo di lavoro svolto dai CFE (“garantire il rispetto delle leggi che regolano le istituzioni e le transazioni finanziarie”), aumenterà del 7% dal 2019 al 2029.