Sconto
Che cos’è uno sconto in contanti?
Gli sconti in contanti si riferiscono a un incentivo che un venditore offre a un acquirente in cambio del pagamento di una fattura prima della data di scadenza programmata. In uno sconto di cassa, il venditore di solito riduce l’importo dovuto dall’acquirente di una piccola percentuale o di un importo in dollari stabilito.
Comprensione degli sconti di cassa
Gli sconti di cassa sono detrazioni consentite da alcuni venditori di beni, o da alcuni fornitori di servizi, per motivare i clienti a pagare le bollette entro un tempo specificato. Gli sconti di cassa sono anche chiamati sconti per pagamento anticipato. I venditori e i fornitori che offrono uno sconto in contanti lo faranno riferimento come sconto sulle vendite e l’acquirente farà riferimento allo stesso sconto come sconto sull’acquisto.
Gli sconti in contanti possono avvantaggiare un fornitore di beni o servizi dandole il denaro prima di quanto normalmente lo otterrebbe. A sua volta, questo denaro potrebbe aiutarla a far crescere l’attività a un ritmo più veloce risparmiando, ad esempio, sulle spese amministrative.
Esempio di sconto in contanti
Un esempio di uno sconto di cassa tipico è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura con scadenza entro 30 giorni se l’acquirente paga entro i primi 10 giorni dalla ricezione della fattura. Dare all’acquirente un piccolo sconto in contanti andrebbe a vantaggio del venditore in quanto le consentirebbe di accedere al denaro prima. Prima un venditore riceve il denaro, prima può rimettere il denaro nella sua attività per acquistare più forniture e / o far crescere l’azienda in altri modi. L’importo dello sconto di cassa è solitamente una percentuale dell’importo totale della fattura, ma a volte è indicato come importo fisso.
Un formato tipico in cui i termini di uno sconto di cassa possono essere registrati su una fattura è Sconto percentuale [se pagato entro xx giorni] ÷ Netto [numero normale di giorni di pagamento].
Pertanto, se il venditore offre una riduzione del 2% dell’importo di una fattura se pagata entro 10 giorni, o termini normali se pagata entro 30 giorni, questa informazione apparirà sulla fattura come “2% 10 / Netto 30. ”
Esistono molte variazioni sui termini degli sconti di cassa, che tendono ad essere standardizzati all’interno di un particolare settore.
Perché un venditore potrebbe concedere uno sconto in contanti?
Un venditore potrebbe offrire a un acquirente uno sconto di cassa per 1) utilizzare il contante prima, se il venditore sta riscontrando una carenza di flussi di cassa; 2) evitare il costo e lo sforzo di fatturazione al cliente; o 3) reinvestire il denaro nel business per aiutarlo a crescere più velocemente.
In primo luogo, abbiamo tutti sperimentato la mancanza di denaro; il venditore potrebbe aver bisogno del denaro per pagare una delle sue bollette in tempo, ad esempio. Nella seconda ragione sopra citata, la fatturazione non solo può essere una funzione amministrativa dispendiosa in termini di tempo, ma può anche essere costosa. La maggior parte delle aziende di grandi dimensioni e di successo non ci pensa nemmeno. Una startup o un giovane professionista, tuttavia, potrebbero cercare di contenere i costi di manodopera e forniture.
Considera un giovane medico che sta avviando uno studio privato. Il medico offre ai pazienti uno sconto in contanti del 5% se pagano i suoi servizi il giorno dell’appuntamento. Sebbene possa sembrare che il medico possa perdere denaro lasciando che i suoi pazienti paghino di meno, in realtà sta raccogliendo enormi risparmi evitando i costi amministrativi di fatturazione, inviando dichiarazioni per importi non pagati, elaborando pagamenti parziali, non riscuotendo importi dovuti e così via.
Allo stesso modo, in terzo luogo, le startup e i giovani professionisti possono spesso utilizzare le infusioni di denaro per aiutare a far crescere più rapidamente le loro attività.
Punti chiave
- Gli sconti di cassa sono detrazioni che mirano a motivare i clienti a pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo.
- Uno sconto in contanti consente a un venditore di accedere al suo denaro prima che se non avesse offerto lo sconto.
- Un esempio di sconto di cassa è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura con scadenza entro 30 giorni se l’acquirente paga entro i primi 10 giorni dalla ricezione della fattura.
Sconto in contanti e ciclo di conversione in contanti
Se utilizzati correttamente, gli sconti di cassa possono migliorare il ciclo di conversione del contante (CCC) di un’azienda. Il ciclo di conversione in contanti è una metrica che esprime il tempo (misurato in giorni) impiegato da un’azienda per convertire i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa derivanti dalle vendite. Il CCC tenta di misurare per quanto tempo ogni dollaro in entrata netto è impegnato nel processo di produzione e vendita prima di essere convertito in contanti. La metrica include la quantità di tempo necessaria per vendere l’inventario, riscuotere i crediti e la durata del periodo di pagamento delle fatture di una società prima che la società inizi a incorrere in sanzioni.
Ricevere uno sconto di cassa in qualsiasi fase del CCC potrebbe contribuire a rendere l’azienda più efficiente e ridurre il numero di giorni necessari per convertire le sue risorse in flussi di cassa.
Il ciclo di conversione in contanti può essere particolarmente utile per analisti e investitori che desiderano tracciare un confronto di valore relativo tra concorrenti stretti. Combinato con altri rapporti fondamentali, come il rendimento del capitale proprio (ROE) e il rendimento delle attività (ROA), il CCC aiuta a definire la redditività complessiva di un’azienda. Ad esempio, il CCC può predire l’efficacia del suo team di gestione. Il CCC può anche evidenziare il rischio di liquidità di un’azienda misurando per quanto tempo un’impresa rimarrà priva di liquidità se aumenta il suo investimento in risorse.