Fornitura di riporto
Che cos’è una disposizione di riporto?
Una clausola di riporto, nota anche come riporto deducibile del quarto trimestre, è una clausola che si trova comunemente nei contratti di assicurazione sanitaria. Lo scopo degli accantonamenti per il riporto è di consentire agli assicurati di ridurre le proprie spese vive nell’anno successivo applicando una parte dei crediti dell’anno in corso alla franchigia dell’anno successivo. In genere, questa disposizione si applica solo alle spese sostenute negli ultimi tre mesi dell’anno in corso.
Punti chiave
- Una clausola di riporto è una clausola che si trova comunemente nei contratti di assicurazione sanitaria.
- Autorizza l’assicurato ad avere una parte dei sinistri dell’anno in corso applicata alla franchigia dell’anno successivo, riducendo così le proprie spese vive.
- Normalmente l’accantonamento entra in vigore negli ultimi tre mesi dell’anno in corso e viene a scapito di premi assicurativi più elevati.
Come funzionano le disposizioni sui riporti
Al momento dell’acquisto di una polizza assicurativa sanitaria, l’assicurato è responsabile della copertura del costo di eventuali spese fino a un importo annuo predeterminato, noto come ” premi mensili inferiori e viceversa.
Acquistando una polizza assicurativa con riserva di riporto, l’assicurato ha un maggiore controllo sulla tempistica di riconoscimento delle spese specifiche. Questo a sua volta può aiutarli a limitare l’importo totale delle spese vive che devono sostenere. Ad esempio, si consideri il caso di una polizza con una franchigia di $ 1.000 in cui l’assicurato sostiene spese mediche per un valore di $ 2.000 nell’anno in corso. Secondo i termini della disposizione di riporto, una parte delle spese mediche in eccesso può essere applicata alla franchigia dell’assicurato nell’anno successivo, limitando così l’importo di denaro che devono pagare loro stessi per tale franchigia.
Le disposizioni sul riporto si trovano comunemente nei piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro, ma possono anche essere incluse nei conti di spesa flessibili (FSA) e in vari piani individuali. Gli assicurati possono beneficiare di una clausola di riporto su una polizza se generano un numero elevato di sinistri in un anno e hanno già soddisfatto la loro franchigia.
L’IRS ha rilasciato una nuova guida che consente ai datori di lavoro una maggiore flessibilità per i piani di benefici durante la crisi COVID-19. Tra le altre cose, l’avviso 2020-29 consente ai dipendenti di applicare gli importi non utilizzati rimanenti in una FSA sanitaria alla fine di un periodo di grazia o di un anno del piano che termina nel 2020 per pagare o rimborsare le spese di assistenza medica sostenute fino al 31 dicembre 2020. Tuttavia, queste disposizioni sono interamente a discrezione del datore di lavoro. Se non sei sicuro delle tue opzioni, verifica con il tuo personale delle risorse umane o dei benefici.
Esempio reale di una disposizione di riporto
Katie ha una condizione di salute che le fa richiedere frequenti cure mediche. Sebbene sia coperta da una polizza di assicurazione sanitaria tramite il suo datore di lavoro, tale polizza ha una franchigia di $ 5.000 che deve essere soddisfatta prima che la copertura entri in vigore. Per contribuire a limitare la quantità di denaro che dovrà pagare di tasca propria per queste franchigie, Katie decide di acquistare una clausola di riporto per il suo contratto.
Nei tre mesi successivi all’acquisto della riserva di riporto, Katie ha già avuto bisogno di diverse visite mediche e ha pagato $ 5.000 in franchigie totali. Durante i restanti nove mesi dell’anno, ha diverse visite aggiuntive, tutte coperte dalla sua polizza assicurativa.
Mentre si avvicina alla fine dell’anno solare, la disposizione di riporto di Katie entra in vigore. Ciò significa che una percentuale dei reclami presentati durante questi ultimi nove mesi verrà “riportata” nell’anno successivo e applicata alla franchigia dell’anno successivo. In effetti, questo significa che le spese di Katie per le sue franchigie dovrebbero essere ridotte l’anno successivo.