Trattamento delle plusvalenze

Che cos’è il trattamento delle plusvalenze?

I trattamenti per plusvalenze sono imposte specifiche valutate sulle plusvalenze dainvestimentocome determinato dal codice fiscale. Quando un’azione viene venduta a scopo di lucro, la parte dei proventi al di sopra del valore di acquisto (o base di costo) è nota come plusvalenza.

Punti chiave

• “Trattamento” si riferisce alla quantità di tempo per cui è necessario possedere un’azione affinché possa essere trattata come un investimento a breve oa lungo termine.
• Gli investimenti detenuti per meno di un anno sono considerati a breve termine, mentre gli investimenti detenuti per più di un anno sono considerati a lungo termine.
• Gli investimenti a breve termine sono tassati alle aliquote di reddito ordinarie, mentre gli investimenti a lungo termine ricevono un’aliquota di plusvalenza inferiore dello 0%, 15% o 20%, a seconda del livello di reddito.

L’imposta sulle plusvalenze è suddivisa in due categorie: a breve ea lungo termine. Le azioni detenute per più di un anno sono considerate a lungo termine per il trattamento di eventuali plusvalenze e sono tassate con aliquote dello 0%, 15% o 20% a seconda del reddito imponibile dell’investitore. Le azioni detenute per meno di un anno sono considerate plusvalenze a breve termine e sono tassate alle aliquote di reddito ordinarie, che vanno dal 10% al 37% a seconda della fascia fiscale dell’investitore.1

Capire il trattamento delle plusvalenze

La significativa differenza tra i tassi a breve e quelli a lungo termine rende chiaro che prestare molta attenzione alle conseguenze fiscali dell’investimento in azioni è un’abilità fondamentale da sviluppare.

Man mano che il portafoglio di un investitore cresce, l’investitore deve tenere d’occhio le plusvalenze, compreso apportare aggiustamenti verso la fine dell’anno solare per ridurre il più possibile le imposte sulle plusvalenze. La strategia di vendita di azioni non redditizie in perdita per compensare i guadagni in altre vendite è chiamata raccolta delle perdite fiscali e un contabile o un professionista degli investimenti può aiutarti in questi sforzi.

Negli ultimi anni, i broker di sconti come Charles Schwab hanno aggiunto funzionalità alle loro app desktop e mobili che mostrano dove sono i tuoi guadagni e le tue perdite. Questo aiuta i fai-da-te a raccogliere le loro perdite fiscali senza dover pagare un professionista per gestire il tuo portafoglio. Robo-advisor come Betterment offrono anche la raccolta delle perdite fiscali come caratteristica fondamentale del tuo portafoglio, sebbene tu non abbia lo stesso controllo su dove stanno investendo i tuoi soldi.

In che modo il periodo di detenzione influisce sul trattamento delle plusvalenze

Il periodo di detenzione di un titolo – o il periodo di tempo durante il quale il titolo è posseduto – inizia in genere dal giorno in cui il titolo è detenuto dall’investitore, indipendentemente da quanto tempo i warrant o le opzioni attendono di essere esercitati.

In molti casi, il titolo deve essere detenuto per almeno un anno e un giorno per ricevere il trattamento preferito per le plusvalenze a lungo termine. Ci sono momenti, tuttavia, come se ci si aspetta che le azioni diminuiscano profondamente, in cui può essere più vantaggioso per gli investitori vendere quelle azioni e pagare l’aliquota fiscale sulle plusvalenze più elevate piuttosto che affrontare perdite ancora più profonde.

Oggigiorno il calcolo della differenza nel carico fiscale a prezzi diversi è rapido e spesso automatizzato, e se il prezzo delle azioni scende molto, potresti non dover pagare alcun guadagno perché stai già vendendo in perdita!

Esempi reali di trattamento delle plusvalenze

Ci sono casi in cui il periodo di detenzione per ricevere tassi a lungo termine segue regole diverse. Ad esempio, se un individuo dovesse ereditare azioni o altri beni, riceverebbe automaticamente la tariffa a lungo termine preferita.

Nel caso in cui un dipendente ottenga una stock option incentivante, deve attendere almeno due anni dalla data di emissione delle opzioni e almeno un anno da quando l’opzione è stata esercitata e il titolo è entrato in possesso del dipendente.

Quando le azioni vengono donate a un’altra persona, il tempo trascorso in possesso della persona che le concede le azioni sarebbe incluso nel periodo di detenzione complessivo.