È possibile applicare un piano 529 a un prestito studentesco?
Il debito dei prestiti agli studenti è diventato una delle più grandi classi di debito dei consumatori nel paese. In effetti, colpisce fino a 43 milioni di americani. Secondo un rapporto di Forbes, il debito dei prestiti studenteschi ha raggiunto quasi $ 1,5 trilioni all’inizio del 2019, con il mutuatario medio della classe del 2018 dovuto fino a $ 29.200 di debiti studenteschi.2
Trovare i soldi per ripagare i prestiti studenteschi – figuriamoci pagare la scuola – è una lotta per molti neolaureati che stanno appena iniziando a lavorare. I programmi di remissione dei prestiti possono offrire un certo sollievo, ma solo per i mutuatari che lavorano in campi selezionati. Ma esiste un piano in atto che non solo aiuta le persone a risparmiare per le tasse scolastiche e altre spese esentasse, ma le aiuta anche a pagare una parte delle loro prestiti agli studenti – o quelli dei loro beneficiari – senza incorrere in sanzioni.
Punti chiave
- 529 sono piani di risparmio fiscalmente agevolati originariamente progettati per coprire i costi dell’istruzione post-secondaria del beneficiario del titolare del piano.
- Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), firmato nel 2017, ha ampliato la copertura per includere le spese di iscrizione qualificate per l’istruzione K-12.
- Ai sensi del SECURE Act del 2019, i titolari del piano possono utilizzare 529 piani per pagare le tasse scolastiche e le spese qualificate dei programmi di apprendistato e possono ritirare un massimo di $ 10.000 a vita per pagare il debito del prestito studentesco.
Le basi del piano 529
Creati negli anni ’90 come un modo per aiutare le persone a pagare i costi associati all’istruzione post-secondaria, i piani 529 sono piani di risparmio con vantaggio fiscale e consentono alle persone di aumentare i risparmi per un beneficiario, un figlio, un nipote o un coniuge. Il piano consente inoltre alle persone di risparmiare per se stesse.6
Esistono due tipi di piani 529: piani di lezioni prepagate e piani di risparmio. I piani di lezioni prepagate danno ai titolari del piano la possibilità di pagare in anticipo le tasse scolastiche e altre tasse per il beneficiario, a condizione che sia presso un istituto specificato. I piani di risparmio, d’altra parte, assomigliano ai conti pensionistici individuali (IRA) in quanto sono piani con vantaggio fiscale.
Le regole del piano sono state stabilite nella sezione 529 dell’Internal Revenue Code (IRC). Ad esempio, i prelievi da 529 piani erano al 100% esenti da tasse federali se venivano utilizzati per coprire le spese di istruzione qualificata come tasse scolastiche e tasse, o vitto e alloggio.
HR 529
Nel gennaio 2017, i membri della Camera Lynn Jenkins (R-Kan.) E Ron Kind (D-Wis.) Hanno introdotto HR 529, anche soprannominato 529 e ABLE Account Improvement Act del 2017. Il disegno di legge è stato progettato principalmente per incoraggiare i datori di lavoro a contribuire fondi a 529 piani per conto dei dipendenti tramite incentivi fiscali. Fino a $ 100 di contributi del datore di lavoro a questi conti sono stati esclusi dalle tasse. Le piccole imprese che hanno versato 529 contributi al piano hanno anche ottenuto un credito d’imposta per aiutare con il costo della creazione di detrazioni sui salari per questi account.
La legislazione ha anche avvantaggiato i risparmiatori eliminando le sanzioni per l’utilizzo di 529 fondi per ripagare i prestiti agli studenti. I contribuenti che hanno utilizzato 529 fondi del piano per qualcosa di diverso dalle spese di istruzione qualificata sono stati soggetti a una sanzione fiscale federale del 10%. Qualsiasi distribuzione dei guadagni è stata considerata reddito imponibile, il che potrebbe aumentare ulteriormente la responsabilità fiscale del risparmiatore.11
Il disegno di legge è stato considerato un vantaggio per le famiglie con fondi del piano 529 rimanenti che vogliono evitare una sanzione fiscale per aver effettuato distribuzioni non qualificate. L’ Internal Revenue Service (IRS) ha consentito che gli account venissero trasferiti da un beneficiario a un altro in passato, ma se non ci sono altri studenti in una famiglia che possono utilizzare il denaro, il proprietario dell’account deve lasciare il fondo inutilizzato o accettare il responsabilità fiscale.
Modifiche ai piani 529
Ci sono state diverse modifiche al modo in cui i titolari di piani possono utilizzare i piani 529 a partire dal 2017 con ilTax Cuts and Jobs Act (TCJA), nonché con l’approvazione dellaleggeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) nel 2019. Entrambe le leggi sono state firmate dal presidente Donald Trump.1315
Il TCJA ha cambiato il modo in cui i piani 529 potevano essere utilizzati, aumentando alcuni dei loro benefici. La modifica primaria ha ampliato la copertura oltre l’istruzione post-secondaria per includere un massimo di $ 10.000 in spese di iscrizione annuali per studente per l’istruzione K-12 presso una scuola pubblica, privata o religiosa. Altre spese non sono qualificate e le distribuzioni effettuate per coprire eventuali costi educativi aggiuntivi sarebbero considerate entrate lorde.
Ulteriori modifiche sono state apportate ai piani dopo che la Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti ha approvato il SECURE Act, che è stato firmato il 20 dicembre 2019. Ai sensi dellasezione 302 della legge, i titolari del piano possono ora:
- Utilizzare i loro account 529 per coprire le spese relative a qualsiasi programma di apprendistato registrato frequentato dal beneficiario. Ciò include eventuali costi aggiuntivi come commissioni, attrezzature, libri e altre forniture.
- Preleva fino a $ 10.000 dal loro piano per ripagare i prestiti degli studenti qualificati senza penalità, a condizioni. Il primo è che il limite massimo di $ 10.000 è un limite di durata per un beneficiario e ogni fratello. Ciò significa che una famiglia con due figli può richiedere un massimo di $ 20.000 per ripagare i prestiti agli studenti. In secondo luogo, i titolari del piano non possono richiedere alcuna detrazione di interessi sul prestito studentesco pagata con questo denaro.
Il limite di durata massimo che un titolare di un piano può recedere da un piano 529 per ripagare il prestito studentesco qualificato di un beneficiario.
Puoi utilizzare un piano 529 per pagare i prestiti agli studenti?
Il debito dei prestiti agli studenti rimane uno dei più grandi tipi di debito al consumo nel paese. Sebbene le persone con debiti per l’istruzione si siano limitate a esplorare le strade esistenti per la gestione dei loro prestiti, c’è un piccolo sollievo. Dall’approvazione del SECURE Act, 529 titolari di piani possono ritirare fino a $ 10.000 esentasse da destinare al proprio debito di prestito studentesco o a quello dei propri figli, nipoti o coniugi. Come con qualsiasi altro prodotto finanziario, è una buona idea per verificare con l’amministratore del piano per tutti i dettagli su come funziona.