Assicurazione per interruzione dell’attività

Che cos’è l’assicurazione per interruzione dell’attività?

L’assicurazione per interruzione dell’attività è una copertura assicurativa che sostituisce il reddito d’impresa perso in un disastro. L’evento potrebbe essere, ad esempio, un incendio o un disastro naturale. L’assicurazione per interruzione dell’attività non viene venduta come polizza separata ma viene aggiunta a una polizza proprietà / infortuni o inclusa in una polizza pacchetto completo come componente aggiuntivo o pilota.

Punti chiave

• L’assicurazione per interruzione dell’attività è una copertura assicurativa che sostituisce il reddito perso nel caso in cui l’attività venga interrotta a causa di perdite o danni fisici diretti, come potrebbero essere causati da un incendio o da un disastro naturale.
• Questo tipo di assicurazione copre anche le spese operative, il trasferimento in una posizione temporanea se necessario, i salari, le tasse e il pagamento del prestito.
• In rari casi, può essere applicata un’assicurazione per interruzione dell’attività se un’autorità civile chiude un’attività a causa di danni fisici a un’attività vicina, con conseguente perdita per un’azienda.
• L’assicurazione di interruzione dell’attività standard non rimborsa i titolari di polizze se l’attività viene chiusa a causa di una pandemia. Anche alcuni piani assicurativi contro tutti i rischi prevedono esclusioni specifiche per perdite dovute a virus o batteri.

Comprensione dell’assicurazione per interruzione dell’attività

I premi assicurativi per interruzione dell’attività (o almeno il costo aggiuntivo del ciclista) sono deducibili dalle tasse come spese aziendali ordinarie. Questo tipo di polizza paga solo se la causa della perdita di reddito d’impresa è coperta dalla sottostante polizza danni / danni. L’importo da pagare si basa solitamente sui precedenti documenti finanziari dell’azienda.

La copertura assicurativa per interruzione dell’attività dura fino alla fine del periodo di interruzione dell’attività, come determinato dalla polizza assicurativa. Secondo l’Insurance Information Institute, la polizza standard è di 30 giorni, ma l’utilizzo di un’approvazione può estenderla a 360 giorni. La maggior parte delle polizze assicurative per interruzione dell’attività definisce questo periodo come la data in cui il pericolo coperto è iniziato fino alla data in cui la proprietà danneggiata è fisicamente riparata e riportata alle stesse condizioni che esistevano prima del disastro. Potrebbe anche esserci un periodo di attesa da 48 a 72 ore.

Cosa copre l’assicurazione per interruzione dell’attività

La maggior parte delle assicurazioni per interruzione dell’attività copre i seguenti elementi:

• Profitti: in base alle prestazioni dei mesi precedenti, una polizza fornirà il rimborso per i profitti che sarebbero stati guadagnati se l’evento non si fosse verificato.
• Costi fissi: possono includere le spese operative e altri costi sostenuti per l’attività.
• Sede temporanea: alcune polizze coprono i costi legati al trasferimento e all’operatività da una sede aziendale temporanea.
• Commissione e costi di formazione: in seguito a un evento di interruzione dell’attività, un’azienda dovrà spesso sostituire i macchinari e riqualificare il personale su come utilizzare i nuovi macchinari. L’assicurazione per interruzione dell’attività può coprire questi costi.
• Spese extra: l’ assicurazione per l’interruzione dell’attività fornirà il rimborso di spese ragionevoli (oltre i costi fissi) che consentono all’attività di continuare a operare mentre l’attività riprende su basi solide.
• Ingresso / uscita da parte di autorità civili: un evento di interruzione dell’attività può comportare la chiusura, su mandato del governo, di locali commerciali che causano direttamente perdite finanziarie. Gli esempi includono chiusure forzate a causa del coprifuoco emesso dal governo o chiusure di strade relative a un evento coperto.
• Salari dei dipendenti: la copertura dei salari è essenziale se un’azienda non vuole perdere dipendenti durante la chiusura. Questa copertura può aiutare un imprenditore a fare il libro paga quando non può operare.
• Tasse: le aziende sono ancora tenute a pagare le tasse, anche in caso di disastro. La copertura fiscale garantirà che un’azienda possa pagare le tasse in tempo ed evitare sanzioni.
• Pagamenti del prestito: i pagamenti del prestito sono spesso dovuti mensilmente. La copertura per interruzione dell’attività può aiutare un’azienda a effettuare tali pagamenti anche quando non generano reddito.

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L’assicurazione per interruzione dell’attività non viene venduta come polizza separata, ma è un’aggiunta a una polizza assicurativa esistente.

Cosa non copre l’assicurazione per interruzione dell’attività

Secondo il sito web dell’Insurance Information Institute, non sarai coperto per:

• Oggetti rotti derivanti da un evento o una perdita coperti (come il vetro)
• Danni da inondazione o terremoto, coperti da una polizza separata
• Reddito non documentato non elencato nei registri finanziari della tua azienda
• Utilità
• Pandemia, virus o malattie trasmissibili (come COVID-19)

Considerazioni speciali per l’assicurazione per interruzione dell’attività

Si noti che l’ assicuratore è obbligato a pagare solo se l’assicurato ha effettivamente subito un sinistro a causa dell’interruzione. L’importo che verrà recuperato dall’azienda non supererà il limite indicato nella polizza.

Assicurazione per interruzione dell’attività e pandemie

Non sorprende che ciò che l’assicurazione per l’interruzione dell’attività fa e non copre sia stato oggetto di un’analisi particolare durante l’epidemia di COVID-19 e le interruzioni e le riduzioni di attività che ne sono derivate. La risposta, purtroppo, è che per la maggior parte gli assicurati non saranno coperti.

“La politica standard di interruzione dell’attività si applica solo quando l’azienda subisce perdite o danni fisici diretti, come un incendio”, afferma James Lynch, FCAS MAAA, capo attuario e vicepresidente senior per la ricerca e l’istruzione dell’Insurance Information Institute. “L’interruzione dell’attività può verificarsi anche quando un’attività nelle vicinanze subisce perdite o danni fisici diretti e un’autorità civile come il governo chiude tutte le attività di conseguenza”.

I virus in realtà non rompono nulla. Come Michael Menapace, partner di Wiggin and Dana e professore di diritto delle assicurazioni alla Quinnipiac University School of Law, ha detto a Jeff Dunsavage dell’Insurance Information Institute: “Il virus… [rispetto a un incendio o vetri rotti causati dal vento], non lascia alcuna traccia visibile. Rimasta sola, non può sopravvivere a lungo e, dopo che è morta, qualunque cosa fosse attaccata è buona come prima. ”

Anche l’assicurazione contro l’interruzione dell’attività aziendale a tutti i rischi ha delle esclusioni. E, soprattutto dopo l’epidemia di SARS del 2003, quelle esclusioni hanno avuto la tendenza a includere perdite da virus e malattie trasmissibili, osserva Dunsavage.